В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают дополнительного участника – продавца лизингового имущества, который отсутствует при операционном лизинге.
При финансовом лизинге операционному лизингу. Преимущественное право выбора имущества и его изготовителя (продавца) принадлежит пользователю. Кроме этого лизингодатель обязан поставить в известность продавца имущества о том, что оно приобретается специально для передачи его в лизинг. При операционном лизинге продавец имущества самостоятельной роли не играет или попросту отсутствует.
В отличие от операционного лизинга, при финансовом лизинге лизингополучатель наделяется правами и обязанностями, свойственными покупателю. За лизингодателем остается только обязанность оплатить имущество и право расторгнуть договор купли-продажи с продавцом.
По договору операционного лизинга арендодатель отвечает перед арендатором за все недостатки, препятствующие пользованию имуществом.
По договору финансового лизинга лизингодатель не отвечает перед пользователем за недостатки переданного имущества, равно как и за вред, причиненный жизни и здоровью граждан в процессе использования объекта лизинга, а также имуществу пользователя и третьих лиц. Также лизингодатель полностью свободен от выполнения гарантийных обязательств, связанных с выявлением дефектов в объекте лизинговой сделки. Данная обязанность возлагается на изготовителя (поставщика) имущества, и лизингополучатель непосредственно обращается к нему с требованием об устранении недостатков.
Лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (риск случайной гибели, техническое обслуживание). Поскольку риск случайной гибели имущества возлагается здесь на пользователя, он обязан полностью выполнить денежные обязательства перед лизингодателем.
При операционном лизинге все риски остаются за арендодателем, поэтому, если имущество окажется в негодном состоянии по причинам, не зависящим от арендатора, последний может требовать досрочного расторжения договора. Соответственно, по прекращении обязательств отпадает обязанность платить арендную плату.
-
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга
При финансовом лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно операционному лизингу . -
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают
При финансовом лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно операционному лизингу . -
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают
При финансовом лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно операционному лизингу . -
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают
При финансовом лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно операционному лизингу . -
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают
При финансовом лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно операционному лизингу . -
Различие между финансовым и операционным лизингом .
Роль финансов Финансы -
Различие между финансовым и операционным лизингом .
Роль финансов в деятельности акционерного общества. Финансы акционерного общества (АО) – это денежные отношения, возникающие на всех стадиях создания, д. -
Финансовый и операционный лизинг .
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга -
Различие между финансовым и операционным лизингом .
Роль финансов в деятельности акционерного общества. Финансы акционерного общества (АО) – это денежные отношения, возникающие на всех стадиях создания, д. -
Финансовый и операционный лизинг .
Различие между финансовым и операционным лизингом . В договор финансового лизинга наряду с лизингодателем и лизингополучателем включают дополнительного.
Найдено похожих страниц:10
На современном рынке лизинговых услуг реализуются различные формы и модели контрактов. Законодательные нормы, регулирующие данные правоотношения, также нельзя охарактеризовать как однотипные. В соответствии с одной из принятых классификаций все современные формы лизинга объединяются в две основные группы — оперативный и финансовый.
Ключевые характеристики сделки зависят от того, какой разновидности лизинга вы отдадите предпочтение. Этим будут обусловлены такие важные моменты, как стоимость услуг, срок действия договора, тип налогообложения операции и многое другое. Что такое оперативный лизинг, в чем заключаются его суть и особенности, вы узнаете из настоящей статьи.
Особенности оперативного лизинга
Операционная аренда — это отношения, возникающие по поводу определённого предмета (чаще всего строительной или автомобильной техники), который передаётся в пользование от одного лица к другому на конкретный срок.
Этот период не должен превышать установленный срок эксплуатации собственности.
Если говорить о конкретных характерных особенностях операционной аренды, то стоит выделить следующие моменты:
- В соответствии с условиями заключённого соглашения, срок лизинга не должен превышать период эксплуатации предмета.
- Собственником остаётся тот человек, который предоставил имущество в лизинг.
- Предмет договора не должен быть куплен по запросу конкретного клиента, в связи с чем лизинговые компании вынуждены осуществлять систематический мониторинг рынка с целью выявления популярных товаров.
- Лизинговое соглашение имеет двусторонний характер (права и обязанности возникают у обоих участников сделки).
- Если предмет является неподходящим для использования, арендатор вправе расторгнуть договор.
- Риск нанесения урона или уничтожения имущества ложится на плечи субъекта, получившего его в аренду.
- Размер платежей по аренде значительно выше, чем при использовании такого инструмента, как финансовый лизинг.
- Когда заканчивается срок действия соглашения, имущество возвращается арендодателю.
Предприятие получает предмет на определённый срок, по истечении которого обязуется вернуть его. Пока имущество используется, обязательно вносятся ежемесячные платежи на счёт лизингодателя. Эксперты отмечают, что размер последних выше, чем при заключении финансовой аренды.
Обычно такое соглашение действует на протяжении небольшого срока (1-2 года). Если вы хотите заключить договор на менее продолжительный период, то это будет уже наём.
Если рассматривать данные договорные отношения на примере аренды автомобиля, то стоит выделить следующие важные моменты:
Видео. Сравнение лизинга и кредита
Сравнение оперативного и финансового лизинга
Главное отличие между этими двумя договорами заключается в том, что при первом отсутствует необходимость осуществления полной компенсации издержек арендодателя второй стороной по договору. При финансовом же такая обязанность есть.
Основные характеристики
Участниками таких отношений выступают три лица:
- Лизингополучатель — субъект, который пользуется имуществом.
- Лизингодатель — компания, являющаяся собственником имущества.
- Продавец — субъект, который осуществил поставку или реализовал данное имущество.
В качестве объекта оперативного лизинга могут выступать:
- торговое или производственное оборудование;
- различные виды техники (в частности, погрузочная и сельскохозяйственная);
- автомобильный транспорт (речь идёт как о легковых, так и грузовых машинах);
- объекты недвижимости (офисные и производственные помещения, торговые площади и другое).
Следует запомнить, что оперативный лизинг не подразумевает приобретение имущества. Это договорные отношения, связанные со временным пользованием определёнными объектами.
| Оперативный | Финансовый |
|---|---|
| Этот договор схож с долгосрочной арендой | Данный вид отношений можно сравнить с долгосрочным кредитом или покупкой в рассрочку |
| Лизингополучатель не обязан компенсировать возникшие вследствие эксплуатации предмета издержки | Обязанности по поддержанию функционального состояния полученного имущества переходят к лизингополучателю |
| Договор заключается на 2 года или меньше | Оформляется обычно на срок не менее 5 лет |
| Лизингополучатель не нуждается в заёмных средствах | Требует привлечения крупных денежных средств со стороны для покрытия расходов по договору |
| Право собственности сохраняется за лизингодателем | Право собственности возникает у лизингополучателя |
| Нет возможности осуществить выкуп имущества | Можно погасить задолженность и стать собственником предмета лизинга досрочно |
| Сумма платежей, которые вы будете вносить на протяжении срока использования имущества, обычно не превышает 90% стоимости имущества, зафиксированной на момент заключения договора | Сумма всех платежей примерно равна рыночной стоимости имущества |
На что нужно обратить внимание при заключении договора?
Данная сделка характеризуется, в частности, тем, что при ней минимизируются риски лизингополучателя. Ведь вам не придётся покупать имущество, вы просто получаете его во временное пользование.
Есть ряд условий, которые важно учитывать при заключении договора. К ним относятся следующие:
- Стоимость услуг. В частности, лизингодатель вправе требовать проведения ежегодного техосмотра техники, которую он отдал в аренду. Это позволит сохранить её работоспособность.
- Порядок окончания договорных отношений. Предмет лизинга обязательно должен вернуться к его собственнику по истечении периода действия соглашения.
- Возможность расторгнуть договор в одностороннем порядке. Таким правом обладает лизингополучатель, если имущество нельзя использовать по назначению.
Плюсы и минусы
Использовать лизинг следует, если:
- прибыль, полученная от эксплуатации предмета, не позволяет покрыть его себестоимость;
- возможно, что в процессе эксплуатации используемый предмет устареет;
- проект, над которым вы работаете, является долгосрочным;
- у вас нет необходимости перегружать баланс предприятия непрофильными активами;
- полученный предмет будет использован для осуществления разового проекта;
- присутствует необходимость в заказе факультативных услуг, которые включены в лизинговый инструмент.
На сегодняшний день оперативный лизинг используют представители бизнеса в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная сфера, строительство и некоторые другие.
В любом случае, следует учитывать и ряд отрицательных сторон, которыми характеризуется договор лизинга. К их числу относятся:
- Наличие ограничений в использовании. Лизингодатель вправе установить для этого любой режим. В частности, если таки образом берётся в аренду автомобиль, то обычно фиксируется предельное значение годового пробега.
- Услуги оперативного лизинга всегда будут дороже финансового. Ведь здесь в обязательном порядке уже включены платежи за дополнительные сервисы.
- Компания, предоставляющая данные услуги, должна сначала закупить предмет лизинга. Только после этого осуществляется поиск лизингополучателя. Поэтому при заключении договора вам придётся выбирать из имеющегося имущества.
Как сделать правильный выбор?
Компании, предоставляющие услуги лизинга, как правило, могут предложить своим клиентам взять в долгосрочную аренду дорогостоящие автомобили и специальную технику. Прежде всего, с помощью оперативного лизинга удаётся повысить имидж организации. Поэтому данными услугами чаще всего пользуются представители элиты, тех организаций, в которых имидж имеет одно из первостепенных значений.
Если посмотреть с другой стороны, то стоит заметить, что оперативный лизинг предоставляет предпринимателям возможность использовать различные новинки в сфере техники и технологий. Плата за их эксплуатацию вносится минимальная, ведь вам не придётся покупать оборудование или машины. Соответственно, право собственности не возникает.
И, в третьих, оперативный лизинг актуален в тех случаях, когда существует необходимость в разовом использовании определённого имущества. Например, вы решили возвести какое-то здание. Для этого вам необходима спецтехника. Использовать её вы будете на протяжении срока строительства. Потом необходимость в ней отпадёт. Поэтому в такой и подобных ситуациях рациональнее будет заключить договор оперативного лизинга, чем покупать специальную технику.
Заключение
Оперативный лизинг является выгодным инструментом, который используется сегодня в бизнес-среде. Благодаря ему вы можете стать владельцем имущества на определённый период. Даже если вы не можете позволить себе его приобрести.
К тому же, по окончании срока действия договора оперативного лизинга арендополучатель наделяется приоритетным правом выкупа объекта лизинга. Безусловно, такие моменты решаются в индивидуальном порядке. И при необходимости их следует оговорить с лизингодателем. Хорошо, если этот момент будет отражён в тексте договора оперативного лизинга.
Для современного рынка характерны самые разнообразные формы лизинга, типы контрактов и регламентирующие арендные отношения правовые нормы. Большинство форм лизинга сводятся к двум основным разновидностям: финансовый и оперативный.
Финансовый лизинг предусматривает покрытие платежами полной амортизационной стоимости оборудования.
Сущность финансового лизинга состоит том, что лизингополучатель выплачивает лизингодателю полную стоимость приобретенного имущества, или, иначе говоря, полную его амортизацию. Этот вид подразумевает необходимость крупных капиталовложений и осуществляется, главным образом, в сотрудничестве с банками.
Для этой формы лизинга характерна невозможность расторгнуть договор на протяжении арендного срока, до того момента, как средства лизингодателя будут полностью возмещены. На практике иногда подобные случаи имеют место, но это влечет за собой удорожание операции.
Лизинговое соглашение в этом случае заключается на более длительный срок, а объекты сделок обычно имеют высокую стоимость. В сущности, такие операции представляют собой разновидность кредитования.
При оперативном лизинге расходы лизингодателя не покрываются на протяжении одного срока лизингового контракта.
Как правило, договор в этом случае заключается на более короткий (2-5 лет) срок, что намного меньше периода физического износа арендуемого оборудования.
Риск утери или порчи объекта ложится по преимуществу на лизингодателя. Даже если в договоре оговаривается ответственность арендатора, ее размер существенно меньше исходной цены имущества. В результате ставки по этой форме аренды существенно выше, чем в случае финансового лизинга.
Еще одна характерная черта оперативного лизинга - оборудование приобретается заблаговременно, а не по заказу конкретного лизингополучателя. Это требует от компании-арендодателя отличного владения рыночной конъюнктурой подержанного оборудования.
Эта форма отношений позволяет арендатору переложить риски, связанные с владением арендуемым имуществом, на арендодателя. Это оправдано, если предполагаемые доходы не способны окупить исходную цену оборудования, или же оно требуется на короткий срок.
Вышеназванные особенности делают оперативный лизинг удобным для таких отраслей, как транспорт, строительство, сельское хозяйство и горнодобывающая промышленность.
Такой вид операций в сфере финансов как лизинг хорошо известен бизнесменам и владельцам собственного дела. Это отличная альтернатива кредитованию, которая подходит как для больших предприятий, так и для объектов малого бизнеса. Разновидностей и типов лизинга много, но ключевых их есть два варианта: оперативный или финансовый.
Лизинг в целом - это такая деятельность, в результате которой компания приобретает определенное имущество с целью передать его в аренду другому потребителю. В зависимости от того, будет ли клиент по окончании иметь возможность выкупить его, и выделяют разные
Оперативный лизинг - специфика данного типа услуг
Больше 90% всех лизинговых сделок относятся к Компании таким способом приобретают новое оборудование, технику, автомобили или коммерческую недвижимость, серьезно снижая налоговое давление и уменьшая активы. Это способ уйти от классических схем кредитования, более выгодный и удобный.
Оперативный лизинг - это при котором имущество передается на определенный срок в пользование клиенту, но по окончании действия договора возвращается его собственнику. Такой вариант нельзя сравнивать с кредитованием, ведь потребитель так и не стает владельцем имущества.
Финансовый и оперативный лизинг - две составляющих одного вида деятельности, но они существенно отличаются по принципу работы, и призваны удовлетворять разные потребности. Если в первом случае это способ растянуть во времени приобретение автомобиля или техники с выгодой для себя, то во втором - это, скорее, возможность пользоваться лучшими новинками в каждой области технологий, при этом, не планируя покупать их.
Оперативный лизинг обходится клиентам дороже, поскольку уровень риска для арендатора в этом случае выше. С другой стороны, потребителю нет необходимости выплачивать полную амортизацию имущества за короткий срок, он платит лишь некоторую ее часть. Этот вариант хорошо себя оправдывает при использовании дорогостоящего имущества в течение короткого срока.
Когда оперативный лизинг уместнее?
Основной сферой деятельности в этом направлении сейчас является долгосрочная аренда презентабельных элитных автомобилей, дорогой техники и оборудования. Одной из целей, которую помогает осуществить оперативный лизинг, является имиджевая составляющая. Эта часть жизни деловой элиты имеет свои внутренние правила и порядки, и бизнесмены тратят деньги на это без сожаления.
С другой стороны, оперативный лизинг - это возможность использовать инновационные технологии в производстве, не платя за них всю стоимость. К примеру, современное программное обеспечение тоже может быть объектом такого вида деятельности.
И, наконец, выгодно задействовать оперативный лизинг в тех случаях, когда есть необходимость разового использования определенного имущества. К примеру, для постройки нового здания будет необходима спецтехника, но только в течение 8-9 месяцев, больше такой деятельностью компания заниматься не будет.