№ 224385 Альберт Ростов-на-Дону
Здраствуйте. Ситуация следующая - мне должна организация, которой в свою очередь должна другая организация (муниципальное учреждение). На предложение сделать переуступку долга - чтобы муни...
Здраствуйте. Ситуация следующая - мне должна организация, которой в свою очередь должна другая организация (муниципальное учреждение). На предложение сделать переуступку долга - чтобы муниципаль. учреждение стало должно непосредственно мне, мой должник отвечает согласием при условии согласия муниц. учреждения (хотя по закону согласие должника не требуется). Такое согласие мне никто не даст, а цессия единственный выход вернуть долг. Вопрос - чем грозит подделка письма муницип. учреждения о невозражении против переуступки долга.
Здравствуйте,помогите пожалуйста в такой ситуации. Год назад у моего бывшего мужа арестовали имущество из за долгов по алиментам. Спустя пол года его жена предоставила в органы судебных приставов а потом и суд товарные чеки, на арестованное имущество. Якобы она является собствеником. Мы пообщавшись с предпринимателями выяснили, что товарные чеки не соответствуют действительности и имущество оформлено на бывшего мужа. Могу ли я подать заявление в прокуратуру с целью проведения проверки.
меня обвиняют в изготовлении и сбыте поддельных платежных документов ст.187 УК РФ. По мнению обвинения таковыми платежными документами являются кассовые и товарные чеки, гостиничные счета, полученные в ходе проведения ОРМ "Проверочная закупка". При этом в обвинительном заключении есть только ссылка на протокол заседания государственной межведомственной комиссии по контрольно-кассовым машинам от 19.12.2002г. якобы из этого протокола следует, что кассовые и товарные чеки, гостиничные счета есть платежные документы.
Но в действительности в указанном протоколе ничего подобного просто нет, это вымысел (проверьте пожалуйста). Получается что указанные документы не являются предметом преступления.
Вопрос: существует ли конкретный перечень платежных документов и относятся ли на самом деле к ним кассовые и товарные чеки, готиничные счета? Более того вообще не было установлено на каком оборудовании были изготовлены полученные документы, а как указано в обвинит. заключении кассовые чеки должны быть изготовленны именно на конрольно-кассовой машине. Есть ли состав преступления? и что делать?
Добрый день!
Два года назад была приобретена техника в магазине. Сейчас пришло время гарантийного ремонта, но оказалось, что гарантийный талон производителя на технику не заполнен. У меня есть товарный чек с подписью продавца, но без кассового чека и печатью на товарном чеке. На товарном чеке указана организация и ее ИНН. Имеет ли продавец права отказать мне в оформлении гарантийного талона производителя? Если нет, то на какие статьи закона опираться?
Оформили договор купли-продажи автомобиля без владельца,соответсвенно по согласию хозяина,через знакомого гаишника.А теперь возникли у меня с ним определенные разногласии,говорит подаст на меня в суд за подделку подписи.Чем это для меня грозит.Спасибо.
В последнее время законодательство о применении ККТ ужесточается рекордными темпами. В свою очередь компании пытаются найти лазейки, позволяющие не применять ККТ или занижать свои доходы. Евгения Дубкова, ведущий эксперт Департамента малого и среднего бизнеса интернет-бухгалтерии « Моё дело », рассказывает о подобных «незаконных схемах», о том, как их выявляют и что за это грозит
Выдача фиктивного чека покупателю
Суть
Обычно встречается при интернет-торговле. Курьер привозит покупателю уже готовый выбитый чек. При этом чек выбит на кассовом аппарате (ином печатающем устройстве), который не передает сведения в налоговую. А значит налоговая не получает информацию о реальных доходах продавца.
Как налоговая может узнать о выдаче фиктивного чека?
1. Дело в том, что покупатель может проверить свой чек на предмет его достоверности. Для этого нужно установить на свой мобильный телефон специальное приложение с сайта налоговой . Приложение позволит получать и хранить чеки в электронном виде, а также проверить их легальность, добросовестность продавца или сообщить о нарушении.
Вы скажете, что на текущий момент в стране недостаточно распространена процедура проверки чеков покупателями. Да, об этом задумывается и налоговая. И есть подходящий опыт коллег из других стран по данном вопросу. Так, например, в Казахстане проводят своеобразные лотереи (акция « Требуй чек - выиграй приз »). Согласно условиям гражданин присылает в Комитет Государственных доходов (аналог нашей налоговой) полученные им от продавцов чеки ККТ. Призы вполне материальные, главный приз - автомобиль! И судя по тому, что в устных комментариях представители налоговой не раз упоминали о подобных акциях зарубежных коллег, не исключено, что их введут и у нас.
2. На практике налоговики могут выборочно (с помощью тайного покупателя) проводить проверку интернет-магазинов на предмет подключения к онлайн-кассам. И если, например, по телефону оператор магазина сообщит, что чек привезет курьер, а налоговая видит по своим данным, что онлайн-касса на данную компанию не зарегистрирована, то проведут контрольную закупку.
Ответственность
В описанном случае компанию могут привлечь к ответственности , за неприменение ККТ (ведь продавец должен применять онлайн-кассу в установленном порядке, но он этого не делает).
Штраф для организации - 3/4 от размера продажи. Например, вы привезли покупателю часы за 200 000 рублей, если налоговая выявит фиктивный чек по такой продаже, то штраф составит 150 000 рублей (200 000 рублей ÷ 4 × 3). При этом минимальная сумма штрафа не может быть меньше 30 000 рублей. То есть если сумма сделки составляет 10 000 рублей, то штраф выпишут в минимальном размере - 30 000 рублей.
Для ИП штрафы немного меньше - от 1/4 до 1/2 от суммы, полученной при реализации без применения соответствующей ККТ, но не менее 10 000 рублей.
Кроме того, при повторном подобном нарушении в крупных размерах (от 1 млн рублей) могут приостановить деятельность компании на срок до 90 суток.
Печать фиктивного чека на возврат
Суть
Компания правомерно весь день выбивает чеки и передает сведения о полученных доходах в налоговую. А вечером выбивает фиктивный чек на возврат, тем самым уменьшая ранее заявленные доходы.
Как налоговая может узнать о пробитии фиктивного чека
Ответственность
На текущий момент отдельной ответственности за фиктивный чек на возврат нет. Хотя налоговая про нее давно задумывается и принятия подобных поправок (со штрафом до 40 000 рублей) ожидают в конце 2018 года. А пока сумма штрафа за подобное правонарушение (если налоговая сможет его доказать) от 1500 рублей (для ИП) до 10 000 рублей (для организаций).
Кстати, проверить компанию на соблюдение законодательства о ККТ налоговая может в любое время (хоть несколько раз за год). И запросить информацию может за любой период. Ведь нормативно-правовые акты в данной области не содержат правил, закрепляющих периодичность или ограничивающих количество таких проверок.
Однако срок давности привлечения к ответственности по нарушениям, связанным с применением ККТ, составляет один год со дня совершения правонарушения. Соответственно, проверять более ранние периоды не имеет смысла, поскольку возможности привлечь компанию к ответственности не будет.
Все больше уральцев попадают под следствие за махинации, связанные с командировками. "Российская газета" выяснила, чем может обернуться подделка бензиновых чеков и гостиничных счетов.
В Екатеринбурге ожидается суд над налоговым инспектором, который с помощью поддельных гостиничных счетов и квитанций похитил у государства 170 тысяч рублей. Обвинительное заключение утверждено.
Это первый судебный процесс в громком деле о чиновниках-казнокрадах, о котором не раз писала "Российская газета". Коротко вспомним эту историю. Осенью 2007 года 20 налоговиков из Москвы, Свердловской, Челябинской областей и других регионов отправились проверять Челябинский металлургический комбинат. За 50-дневную командировку все инспекторы авансом получили от 160 до 180 тысяч рублей. А потом сдали в бухгалтерию отчеты, к которым приложили счета челябинских гостиниц.
Как выявила прокурорская проверка, командировочные документы оказались поддельным. Ни в каких гостиницах чиновники не жили, а сэкономленные деньги оставили себе. В общей сложности липа обошлась государству больше чем в полтора миллиона рублей. Обманщикам грозит до шести лет лишения свободы. Они должны будут возместить ущерб государству и больше никогда не смогут работать в налоговой службе.
Впрочем, под уголовное дело после командировки могут попасть не только госслужащие и не из-за столь крупных сумм. Например, на прошлой неделе за липовые гостиничные чеки осудили восьмерых сотрудников одной свердловской транспортной компании. Четырем присудили административные штрафы, еще четверо прошли по уголовному делу и получили условные сроки лишения свободы.
Все осужденные - водители предпенсионного возраста. Они часто ездили в командировки по делам компании. Ночевали в машинах, а в бухгалтерию предприятия сдавали поддельные гостиничные счета, которые покупали за копейки на трассах у так называемых "чекистов": пройдох, специализирующихся на изготовлении поддельных отчетных документов. Навар водителей с каждой поездки составлял около тысячи рублей.
Обман раскрыли сотрудники милиции общественной безопасности линейного отдела внутренних дел (МОБ ЛОВД) на станции Свердловск. С согласия руководства транспортного предприятия они начали проверку авансовой отчетности водителей, часто бывающих в командировках, в ходе которой и всплыли липовые гостиничные счета. Оказалось, что некоторых гостиниц, фигурирующих в отчетах, не существует в помине. А в тех, что на самом деле работают, водители никогда не останавливались.
Проверка только началась и будет длиться около трех месяцев, - рассказывает исполняющий обязанности начальника МОБ ЛОВД на станции Свердловск Евгений Иванов. - Я предполагаю, что мы не раз еще обратимся в суд с подобными фактами мошенничества.
Тех водителей, которые "нарисовали" гостиничные счета на сумму больше тысячи рублей, привлекли к уголовной ответственности по статье "присвоение и растрата", тех, кто меньше тысячи, - к административной по статье "мелкое хищение". При этом за каждым нарушителем числится от семи до двенадцати подлогов. Теперь они должны возместить ущерб работодателю, а многие еще и заплатить государству штраф в двукратном размере от той суммы, которую они незаконно присвоили.
Скорее всего, водители думали, что никто не будет проверять их отчеты, - рассуждает мировой судья Орджоникидзевского района Мария Беляева. - Сегодня вот осудила мужчину: двенадцать эпизодов, полгода лишения свободы условно. А у него несовершеннолетний ребенок! И самому трудно будет на работу устроиться, и ребенку биографию испортил - дорога на госслужбу практически закрыта.
Сами водители объясняют неблагопристойное поведение просто: маленькая зарплата, командировочные - 200 рублей в день, которых не хватает даже на еду. А ведь еще надо ремонтировать машину и платить штрафы ГИБДД.
Водителей можно понять, - продолжает Беляева. - Скорее всего, мошенники на трассе убеждали, что счета настоящие, что никто ничего не заподозрит... Но оказалось по-другому. Стоит ли нарушать закон и подводить себя и свою семью?
На заметку
Какие расходы возмещают работнику в командировке
расходы по проезду;
расходы по найму жилья;
суточные (не меньше 100 рублей в сутки);
другие расходы, совершенные с согласия работодателя (оформление виз, паспортов, приглашений; консульские и аэродромные сборы, сборы за пользование платными каналами и автодорогами; транспортная страховка; оплата постельных принадлежностей в поездах дальнего следования).
Как наказываются финансовые нарушения
Административная ответственность
наступает за похищение, присвоение или растрату чужого имущества, если сумма этого имущества не превышает тысячи рублей (статья 7.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ). Наказание - штраф в размере до пятикратной стоимости похищенного имущества или административный арест на срок до 15 суток.
Уголовная ответственность (судимость)
наступает, если сумма похищенного или присвоенного имущества превышает тысячу рублей (статья 160 Уголовного кодекса РФ). Наказание - лишение свободы до двух лет или штраф до 120 тысяч рублей - без использования служебного положения; лишение права занимать определенные должности, лишение свободы до шести лет или штраф от 100 до 500 тысяч рублей - с использованием служебного положения.
Куда не возьмут с судимостью, в том числе с условной
на работу в правоохранительные органы (прокуратура, МВД, ФСБ);
на должность судьи;
в армию, в том числе по контракту.
Чем еще грозит судимость
у родственников судимого будет ограничен доступ на госслужбу;
у судимого человека могут возникнуть проблемы:
при получении кредита в банке,
при получении визы в некоторые страны мира,
при усыновлении ребенка.
Кассовые и товарные чеки выдаются лицу, которое вносит деньги в кассу в счет приобретенного товара или оказанных услуг. Эти документы подтверждают факт произведенной оплаты и являются своего рода договором между продавцом и покупателем. Указанные бумаги можно использовать в качестве отчетной документации для предъявления работодателю. При отсутствии соответствующей документации многие люди прибегают к подделке чеков онлайн, используя специальные программы. При этом важно выбрать надежный и простой сервис с помощью которого можно сформировать платежные документы и печати, идентичные оригиналам.
Подделка товарного чека
Товарный чек заполняется по установленной форме и выдается по требованию плательщика. В этом документе прописываются подробные данные о совершенной сделке, а именно – наименование товара или услуг, стоимость каждой позиции, итоговая сумма к оплате. Чтобы сделать подделку чека, достаточно скачать соответствующие формы, распечатать и заполнить их. Документ действителен при наличии на товарном чеке стандартных печатей и подписей. Подделка печати возможна с использование бесплатных программ, которые находятся в свободном интернет-доступе. Форма стандартной печати может быть круглой, квадратной, прямоугольной или треугольной. Качественная подделка товарных чеков с печатями способна полностью заменить оригинальный документ.
Наиболее распространенным и простым способом подделки печати считается использование специальных конструкторов, которые формируют нужное клише в режиме онлайн. Далее документ с подделкой печати распечатывается на принтере и заполняется, согласно действующим требованиям. Макет создается в режиме онлайн – человек просто выбирает нужный вариант и вписывает необходимые данные (ФИО, ИП, ИНН и т. д.). Таким образом можно подделать акт выполненных работ и прочие документы, которые касаются официального регулирования взаимоотношений между покупателем и продавцом.
Подделка чеков с qr-кодом – одна из наиболее востребованных услуг на сегодняшний день. Сформировать такой документ вполне можно самостоятельно, используя специальную онлайн-программу. QR-код отражает зашифрованные данные о совершенной сделке – дату и время произведенной оплаты, порядковый номер фискальной документации, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального аппарата, фискальный признак чека. Эта категория чеков считается одной из самых серьезных, поскольку двухмерный идентификатор могут проверить посредством специального приложения или онлайн-сервисов. QR-код на реплике чека идентичен оригинальной версии и содержит все необходимые реквизиты.
Чтобы выполнить подделку чеков, вы можете использовать программу на сайте https://www.v-c.club . Для этого достаточно пройти простую регистрацию, после чего станет доступно основное меню. С помощью этого сервиса вы сможете самостоятельно формировать кассовые чеки и вести собственную базу платежных документов. Кроме того, вам станут доступны базы кассовых чеков в разных странах и городах. Эта программа предназначена только для формирования кассовых чеков с QR-кодом и стандартных печатей. Чтобы создать печать, выберите один из предложенных шаблонов и следуйте дальнейшим указаниям. Подделка гербовой печати недоступная для данного сервиса. Подделка банковских чеков также не поддерживается программой и не осуществляется сотрудниками нашей организации.
В этой статье я Вам постараюсь объяснить, почему подделать кассовый чек стало невозможно. То есть можно создать что-то похожее на кассовый чек, но любому человеку, а тем более налоговому инспектору не составит труда определить поддельный чек или нет.
Контрольный проверочный код - КПК
После введения в состав кассового аппарата ЭКЛЗ в 2005 году все кассовые чеки изменились. Теперь на каждом кассовом чеке печатается проверочный код КПК . Этот код генерируется блоком ЭКЛЗ посредством закрытого криптопроцессора, который входит в ее состав. На каждом новом чеке код будет разный. ЭКЛЗ собирает вводимые кассиром данные: сумму чека, дату чека, время чека, номер чека, затем она генерирует эти данные и выдает код КПК, который кассовый аппарат печатает на чеке.
Каким образом криптографический процессор шифрует КПК пока никто не узнал. Производство ЭКЛЗ курирует ФСБ.
Как проверить поддельный ли кассовый чек
В последнее время налоговым инспекторам не обязательно приходить в магазины и делать контрольные закупки - они работают другим методом: все кассовые чеки, попадающие им в руки они проверяют на соответствие кода КПК. С некоторых пор в каждой налоговой инспекции стоит ящичек с отверстием, в который каждый желающий может бросить кассовый чек для проверки.
Проверить подлинность кассовых чеков может любой желающий на сайте налоговой инспекции,
Эмулятор ЭКЛЗ
Все поддельные кассовые чеки имеют ненастоящий код КПК, они просто эмулируют его при помощи специального устройства - эмулятора ЭКЛЗ. Есть несколько подпольных производителей таких штуковин, но ни один из них не смог воссоздать реальный код КПК.
Самый распространенный способ подделки кассовых чеков
Чаще всего кассовые чеки подделывают даже не имея кассовый аппарат. Конечно таким способом код КПК подделать невозможно.
Подделка кассовых чеков
происходит с помощью факса, который печатает на термобумаге. На факсе печатают кассовые чеки, а затем разрезают бумагу под нужный размер. Почему именно на термобумаге? Да потому,что все современные кассовые аппараты печатают на термоленте. Подробнее об этом методе подделки читайте в разделе