Может ли ип работать без банка. Как открыть счет в банке для ип

Индивидуальному предпринимателю разрешается вести работу без открытия расчетного счета. Но работать без него трудно. Для чего нужен банковский счет и как его открыть – распространенные вопросы от ИП.

Расчетный счет ИП: что это такое?

Расчетный счет (р/с) - это специальная запись, которая используется банком или другим финансовым органом для проведения операций, связанных с учетом денежных средств лиц. Данные — это отображение суммы денег, принадлежащих владельцу. Открывать счет для ИП необязательно, что регламентируется законодательной базой РФ. При этом полноценный рабочий процесс не представляется возможным, поскольку для многих сделок нужен р/с.

Процесс открытия расчетного счета регламентируется нормативно-правовой базой. Согласно законодательству, в одном банке допустимо иметь несколько счетов. Аккумулируемые на них средства могут быть в валютах. По целевому назначению открытие допустимо на усмотрение владельца. Для чего он нужен, как выбрать банк и на что обращается внимание — подробней рассказывается ниже.

Зачем нужен ИП счёт в банке

Организация оплачивает сделки через наличный и безналичный расчет.

Если открыт р/с, то фирма имеет право на следующие операции:

заключение гражданско-правовых договоров с юридическими и физическими лицами;
проводить операции на большие денежные суммы;
в любое время отправлять средства другим юридическим лицам;
заключать с работниками контракты и оплачивать их по безналу.

Счет открывается обязательно, если предприниматель получает не менее 100 000 руб. по одному договору!

Если нет р/с, то придется оформлять договор на каждую поставку товаров. В итоге это обойдется дороже по денежным затратам и дольше по времени. К тому же через банки заключение договора намного удобней. Организации предоставят личного менеджера, который в любое рабочее время ответит на возникающие вопросы об использовании р/с.

Правила проведения процедуры открытия счета

Открытие расчетного счета для ИП – процедура, не требующая много времени. Для этого достаточно обратиться в выбранный банк.

Следует учитывать, что процесс открытия расчетного счета для ИП требует строгого и безоговорочного соблюдения правил, поскольку считается юридически значимым действием.

Определенные правила касаются следующих действий:

форма обращения в выбранный банк;
сбор необходимых документов;
формирование договора и последующее его подписание, оплата;
донесение сведений до структур контроля – налоговой организации.

Заводить или нет банковский счет, каждый предприниматель и юридические лица решают для себя сами. Благодаря законодательству РФ осуществлять предпринимательскую деятельность разрешено без его наличия физическому лицу, которым по сути является ИП. Но многие сделки при этом будут недоступны, поскольку крупные торговые и другие сети работают только по безналу через расчетный счет.

Этап подготовки к открытию р/с

Существуют некоторые нюансы, на них нужно заострить особое внимание:

где располагаются банкоматы;
рядом ли с организацией находится филиал банка.

Имейте в виду, что в будущем, при крупных работах, оплачиваемых наличными деньгами, необходим постоянный доступ к кассе и банкомату.

Обращение в финансовую организацию

Когда нужен расчетный счет для ИП и стоит вопрос, имеет ли смысл ли его открывать, то ответ очевиден – да! Поскольку через р/с осуществляются все крупные сделки.

Перед посещением банка, индивидуальный предприниматель или физическое лицо должно:

Предварительно изучить договор обслуживания в разных финансовых организациях.
Уточнить информацию о стоимости расчётного счета для ИП.
Осуществить выбор с предоставляющим продукт банком и его программой.
Собрать необходимые бумаги.
Посетить банк и написать заявление.

Можно открыть счет следующими способами:

лично посетив филиал банка;
оформить онлайн-завку;
отправить доверенное лицо.

Первый способ гораздо удобней. Банки заинтересованы в долгом сотрудничестве не только с физическими лицами, но и с юридическими. Поэтому личное присутствие важно.

Если ИП решит отправить доверенное лицо, то можно поручить работу своему официальному представителю. К примеру, юристу.

Онлайн-оформление заявки проходит быстро. Нужно заполнить заявление на сайте финансового учреждения и приложить копии документов. После чего предпринимателю позвонит сотрудник и назначит встречу.

Преимущества использования банковского счета

Физическое лицо не может осуществлять сделки с использованием больших денежных сумм. Без р/с ему придется носить финансы с собой, что представляет опасность. Поэтому ответить зачем и почему нужен расчетный счет для ИП просто: чтобы оплачивать и принимать крупные денежные суммы. При сделках с серьезными организациями тоже используется р/с.

Можно сэкономить довольного много времени при оплате налогов и сборов. Данные операции допустимо проводить в онлайн-режиме. Не потребуется даже выходить из дома.

Допустимо ли пользоваться счетом физического лица для предпринимателя

Использовать счет для ИП, который принадлежит физическому лицу невозможно. Поскольку подобный расчетный счет является личным. Какой тогда счет можно использовать для ИП? Ответ прост – созданный самим предпринимателем, но неличный. Вариант для ИП – открыть свой р/с. Процедура оформления несложная.

Если предприниматель не открывает р/с, то он не сможет проводить операции с суммой свыше 100 000 руб. по одному контрагенту. Это скажется на работе, полученной прибыли и дальнейшем бизнесе. Потратить некоторое время на благо своей организации и открыть расчетный счет нетрудно. Это может сделать любое физическое или юридическое лицо.

Законодательная база

Приложение Центрального Банка Российской Федерации, а конкретно пункты 1.12, 2.3, 2.5 в сочетании со статьей 23 профильного кодекса регулируют операции с р/с. До мая 2014 года согласно нормативным актам, владелец фирмы или ИП должен был сообщить в ФНС об открытии р/с. Если он этого не делал, то в соответствии со статьей 118 НК РФ ему грозил штраф от 5000 рублей. Но с мая 2014 года это положение было отменено, и теперь сообщать об открытии расчётного счета не требуется.

Налоговые организации могут требовать у банков предоставления информации об остатке на р/с, выписку по дебетовым операциям.

Начиная свою финансовую деятельность, индивидуальный предприниматель вправе открыть расчётный счёт в любом выбранном банке . Согласно законодательству, такое действие не носит обязательный характер.

Но те бизнесмены, которые решили пренебречь таким правом, в процессе хозяйственной деятельности могут столкнуться с вопросом, как произвести расчёты с партнёром и при этом не нарушить кассовую дисциплину. В такой ситуации наличие расчётного счёта может стать необходимостью.

Насколько необходим на 2019 год

Нужно сразу отметить, что в 2019 году порядок открытия расчётного счёта индивидуальным предпринимателем остался прежним . Заключать ИП может на добровольной основе или в случае резкой необходимости.

Расчётный счёт выполняет важную экономическую функцию. Он помогает отделить личные деньги от финансовых средств, полученных в результате коммерческой деятельности.

Кроме того, документированное поступление выручки облегчает составление отчётности и упрощает контроль над выполнением договорных обязательств.

Наличие банковских реквизитов служит дополнительной гарантией при заключении договорных отношений с партнёрами по бизнесу. Денежные обороты, которые отражаются в выписке банка, могут стать подтверждением платёжеспособности бизнесмена при получении заёмных средств. Банк наиболее охотно выдаёт кредиты клиентам, у которых наблюдается стабильная финансовая деятельность.

Необходимость обязательного открытия расчётного счёта у предпринимателя возникнет только в том случае, если расчёты между контрагентами по одному договору превысят лимитированную сумму в 100 тыс. руб . Также при оплате большой партии товара крупные оптовики предпочитают исключительно безналичный расчёт.

В связи с тем, что при работе с покупателями при розничной торговле часто используются пластиковые карты, необходимость открытия расчётного счёта с каждым годом только растёт.

Можно ли использовать личный счёт при ведении бизнеса

В практике ведения хозяйственной деятельности многие ИП используют для хранения денежных средств личный лицевой счёт в банке. Это связано с получением некоторой экономической выгоды :

Комиссия за обслуживание счёта, открытого на физическое лицо, значительно меньше.
Ограничения по снятию наличных денег не такие жёсткие, как при проведении операций по расчётному счёту.

С точки зрения клиента банка по остальным параметрам эти счета мало чем отличаются друг от друга. На лицевой счёт также возможно зачисление денежных средств от третьих лиц.

Предприниматель имеет право осуществлять оплату налоговых платежей и рассчитываться с поставщиками. Кроме того, для удобства клиентов банки выдают к счёту пластиковые карты, с помощью которых можно проводить удалённые расчёты через систему банк-клиент.

Некоторые предприниматели используют в коммерческой деятельности депозитный счет. Но это не всегда удобно, так как такой вид хранения денег имеет множество ограничений и дополнительную комиссию при расчёте с третьими лицами.

Чем грозит использование текущего счёта

В соответствии с положением ЦБ, использовать текущие счета и вклады физических лиц можно только для аккумулирования денежных средств, не связанных с коммерческой деятельностью. Для бизнеса банки должны открывать расчётные счета. Но, несмотря на это, никаких штрафных санкций за применение счёта не по назначению со стороны финансовой организации не предусмотрено.

Некоторые банки в целях дополнительного контроля над движением денежных средств просят указывать в платёжных документах фразу о том, что перечисление не связано с коммерческой деятельностью, но такие действия являются противоправными.

В свою очередь, предприниматели не всегда бывают честны перед банком и при расчёте с контрагентом не сообщают реальное основание платежа.

Такое поведение грозить ИП некоторыми рисками :

Во-первых, финансовая организация может задержать перечисление денег, если контрагент указал в строке получатель «ИП Петров П.П.», а не просто «Петров П.П.» Аргументирует такую задержку банк тем, что наименование получателя не совпадает с владельцем текущего счёта и идентифицировать платёж невозможно.
Во-вторых, использование может вызвать недоумение у покупателей, особенно если предприниматель попросит не указывать в получателях ИП. Вполне возможно, что документооборот, оформленный таким образом, вызовет интерес у проверяющих органов. Денежные поступления на имя физического лица могут быть ошибочно приняты за налогооблагаемую базу по подоходному налогу, в результате чего налоговая инспекция начислит штраф и пени, а фонды пересчитают взносы.
В-третьих, если возникнет такая ситуация, когда предпринимателю понадобится вернуть из бюджета или фонда ошибочно перечисленные платежи, то это вряд ли можно будет сделать на текущий счёт.

В случае обнаружения банком нарушений при пользовании лицевым счётом, финансовая организация может расторгнуть договор, а счёт закрыть. Многие банки заранее письменно предупреждают своих клиентов о том, что по текущему счёту запрещено осуществлять операции, связанные с коммерческой деятельностью.

Приступая к выбору финансового учреждения, нужно ознакомиться с рейтингом надёжности. Это особо актуально в период экономической нестабильности в стране, когда у банков часто отзывают лицензии.

Также очень важно, за какое время клиент доберётся до банковского филиала. В связи с этим нужно подбирать финансовое учреждение по территориальному признаку.

Немаловажным фактом является стоимость расчётно-кассового обслуживания , ежемесячно списываемая из остатка по счёту. Её размер имеет фиксированную ставку, которая может увеличиваться в зависимости от количества проводимых платёжных документов. Также банк снимет деньги за само открытие счёта.

Если клиент собирается пользоваться услугами клиент-банка, то следует заранее узнать расценки и на эту услугу. Некоторые учреждения для привлечения клиентов устанавливают заниженные тарифы, которые через несколько месяцев чудесным образом вырастают.

В целях оптимизации платежей индивидуальный предприниматель должен быть заинтересован в сроках перечисления денег. Надёжные банки стараются осуществлять переводы в течение суток. Особенно это актуально, когда перечисляются налоги.

Выбирать банк нужно предельно внимательно, так как от этого учреждения зависит финансовая сохранность денежных средств . При выборе можно воспользоваться советами друзей и отзывами клиентов.

Подробнее про необходимость в расчетном счете можно найти в данном видео.

Какие документы потребуются

Несмотря на то, что пакеты документов во всех банках разные, существует основной список, который должен быть обязательно предоставлен при открытии расчётного счёта:

паспорт индивидуального предпринимателя;
свидетельство о регистрации в налоговом органе;

Кроме вышеперечисленных банк попросит заполнить заявление на открытие счёта, подробную анкету клиента, карточку с правом подписи и договор расчётно-кассового обслуживания. Если все предоставленные документы будут в порядке, эта процедура не отнимет много времени.

Документы, которые запрашивает банк для открытия счёта, должны быть оригинальными. В случае необходимости финансовое учреждение само делает копии и заверяет их. Стоит заметить, что некоторые бумаги имеют ограниченный срок действия. Например, выписка из ЕГРИП сохраняет свою актуальность в течение 30 дней. По истечении такого срока придётся заказывать новый документ.

При подписании договора стоит внимательно прочитать все пункты и ознакомиться с установленными расценками. В случае возникновения сомнения следует обратиться за консультацией к юристу.

Некоторые банки могут попросить индивидуального предпринимателя поставить оттиск своей . Руководствуясь тем, что ИП может вести хозяйственную деятельность без официального штампа, многие предприниматели подтверждают договорные отношения только личной подписью.

Плюсы и минусы использования в деятельности

С точки зрения экономической целесообразности расчётный счёт может иметь как положительные , так и отрицательные характеристики. Проведя тщательный анализ преимуществ и затрат, каждый предприниматель индивидуально решает, нужен ему расчётный счёт или нет.

Основные плюсы можно озвучить так:

К минусам можно отнести дополнительные затраты на расчётно-кассовое обслуживание, необходимость посещения кредитного учреждения для инкассации и получения выписки. Также при наличии расчётного счёта необходимо соблюдать определённую дисциплину, связанную с хранением наличности.

Очевидно, что плюсов в этом вопросе намного больше, поэтому для построения цивилизованной финансовой деятельности было бы целесообразнее открыть расчётный счёт и доверить банку контроль над денежными перечислениями.

Как ИП работает без расчетного счета? Подробности на видео.

«Может ли индивидуальный предприниматель (ИП) работать без открытия расчётного счета в банке?»

Блокировка расчетного счета со стороны банка при использовании клиентом технологии дистанционного обслуживания стала весьма распространённой мерой борьбы с «сомнительными» операциями. К сожалению, под данные «репрессивные» меры попадают и законопослушные предприниматели, которые и не помышляли ничего противозаконного.

На «размораживание» расчётного счета может понадобиться от нескольких рабочих дней до нескольких месяцев. Ситуация осложняется также тем, что банк, применивший данные меры в отношении своего клиента, после блокировки, как правило, старается от него избавиться всеми способами (не забывая при этом заработать), а напоследок вносит данную организацию в «чёрный» список, что может препятствовать открытию нового расчётного счёта ИП уже в другом банке.

Есть ли альтернатива расчетному счету?

В сложившейся ситуации у предпринимателей возникают вопросы: во-первых, обязан ли ИП иметь расчётный счёт в банке? Во-вторых, что мешает ИП пользоваться наличными денежными средствами или использовать счёт физического лица?

Попробуем разобраться. Прямой вмененной законом обязанности открывать расчётный счёт ИП для ведения предпринимательской деятельности нет. Даже налоги ИП может оплачивать наличными (ст.45 НК РФ).

Но безналичные платежи через расчётный банковский счёт - это удобный, а в ряде случаев и единственный способ расчётов со своими контрагентами. Не стоит забывать об указании Банка России, которым регламентируется лимит в размере не более 100 000 рублей при осуществлении расчётов наличными денежными средствами* .

Указание Банка России № 3073-У от 07.10.2013:
п.6. Наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, заключённого между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчётов (далее - предельный размер наличных расчётов).

* При расчётах с работниками и обычными физическими лицами, выдачей по отчет, выплатой на личные (потребительские) нужды ИП лимит законом не установлен.

Использование личного счета физлица

Может ли ИП использовать свой личный банковский счёт физического лица при ведении предпринимательской деятельности? Вопрос неоднозначный. Прямого запрета в настоящее время нет. Ранее в Налоговом кодексе (ст.24 НК РФ) существовал пункт, который запрещал это делать. В новых редакциях Кодекса этот пункт исключён.

[Прим. от 02.07.2018] ФНС в своем письме № ЕД-3-2/4043@ от 20.06.2018 информирует налогоплательщиков о том, что индивидуальный предприниматель вправе использовать личную банковскую карту , выданную ему банком как физическому лицу, для получения денежных переводов от контрагентов, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.

С другой стороны в Инструкции Банка России №153-И , содержится норма, которая ставит ограничения по использованию текущего счета физического лица.

Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014, глава 2:
п.2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Риски и последствия при проведении бизнес-платежей через личный счет:

Ссылаясь на Инструкцию № 153-И от 30.05.2014, банк может отказать в проведении операции по текущему счету физического лица, если посчитает, что это связано с его предпринимательской деятельностью. При получении крупных сумм денег, как обычное физическое лицо, будьте готовы к возможным вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств: в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
Налоговая служба , которая имеет возможность «мониторить» расчётные счета ИП, а также личные счета физических лиц, может посчитать доходами от предпринимательской деятельности не только суммы, поступившие от клиентов ИП, но и те денежные средства, которые он получит помимо этого (например, возврат долга от родственника).
Также бизнес-партнеры и клиенты ИП могут отказаться перечислять денежные средства на его текущий (карточный) счёт. Дело в том, что данные перечисления могут быть расценены ФНС как «выплата в пользу физического лица» - в этом случае у них (как у налогового агента) возникает обязанность с суммы выплаты удержать и перечислить соответствующие налоги в бюджет (НДФЛ и т.п.).

Выводы

Ст. 862 ГК РФ (редакция вступает в силу с 01.06.2018)
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

Таким образом, предприниматель, использующий или планирующий использовать исключительно наличные денежные средства, должен учитывать обстоятельства, связанные с лимитом расчётов в 100 000 рублей по одной сделке (договору). Также не стоит забывать, что при ведении операций с наличностью нужно следовать правилам кассовой дисциплины.

Приятно заниматься в этой жизни тем делом, которое тебе больше всего нравится. Еще приятней, когда выбранное занятие приносит не только огромное моральное удовольствие, но и хорошую прибыль. намного проще, чем стать учредителем общества с ограниченной ответственностью. Чтобы стать ИП, нужно . А вот должен ли ИП открывать расчетный счет? В этом вопросе необходимо разобраться каждому человеку, который собрался заниматься предпринимательской деятельностью.

Нужен или нет?

На самом деле, законодательством никоим образом не предусмотрены императивные меры по поводу того, что каждый индивидуальный предприниматель в обязательном порядке должен открывать расчётный счет на свое имя. Данная мера имеет рекомендательный характер. Поэтому, нужно ИП открывать расчетный счет или нет – решать только ему самому.

Ранее было немного иначе. Предпринимателю перед государственной регистрацией нужно было собрать «регистрационный пакет». В него входили:

паспорт и его ксерокопия;
ИНН и его копия;
уведомление об открытии ИП расчета в банке.

С первых чисел текущего года последнее требование больше не является обязательным. Именно этот факт и загоняет многих людей «в тупик» и они не знают, нужно ли открывать расчетный счет для ИП.

Зачем ИП открывать расчетный счет?

На законодательном уровне было решено, что в принципе, предпринимателю незачем открывать его, если он сам не пожелает этого сделать. Основная масса будущих предпринимателей часто перед подачей документов на государственную регистрацию интересуется, обязательно ли ИП открывать расчетный счет. На самом деле – нет. Обязательно открывать свою линию в банке нужно только, если:

Вы собираетесь осуществлять транзакции со своими контрагентами на суммы, превышающие сто тысяч рублей. Иными словами, если вы собираетесь расплачиваться с ИП или юридическими лицами средствами в безналичной форме или, наоборот, получать от них оплату на сумму свыше указанной тоже «безналом», то вы обязаны иметь свой счет в банке для ИП.
Вы хотите оплачивать взносы в Пенсионный Фонд РФ по безналичному расчету.

Может ли ИП не открывать расчетный счет при , Фонд обязательного медицинского страхования, ? Да. Индивидуальный предприниматель может осуществлять все необходимые взносы самостоятельно и посредством денежного перевода.

Обязан ли ИП открывать расчетный счет, чтобы получить печать?

Для того, чтобы , индивидуальному предпринимателю вовсе не нужно иметь линию банке и собирать иные документы. Изготовлением печатей занимаются частные фирмы и им неважно, как вы будете с ними рассчитываться за работу – наличными или банковским переводом. Перед изготовлением печати они потребуют от вас паспорт, ИНН и . Это нужно для того, чтобы оттиск на печати полностью соответствовал этим документам.

Зато банк может потребовать от вас наличие печати. Это, скорее, редкое исключение из правил, но даже к нему вы должны быть готовы.

Правильный выбор

Для начала вам нужно позаботиться о правильном выборе нужного учреждения. Обратите внимание на то, какие условия выдвигает вам банк, что требует от вас и что предлагает взамен.

Если выбранный вариант вас полностью устраивает, то не забудьте также оформить пластиковую карту в вашем банке. Эта мера нужна для того, чтобы вы могли снять деньги в нужный момент. В среднем, оплата за обслуживание карты стоит до двухсот российских рублей.

Счёт в банке - давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды - 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом - насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам , которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2019 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», - положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.