Совет такой - отступать от фактической деятельности не стоит, но и слишком «травматические» коды тоже в виде главного вида деятельности лучше не указывать - от них зависит размер взносов в ФСС, если вы планируете нанимать сотрудников.
Есть ряд видов деятельности, которыми ИП заниматься не может. Это:
- авиаперевозки;
- космическая отрасль;
- работа инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ;
- банковская деятельность;
ЕНВД («вмененка») – 5 дней со дня начала применения этой системы налогообложения (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);
ПСН («патент»)- не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения (п.2 ст. 346.45 НК РФ);
ЕСХН («сельхозналог»)- 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года, при переходе на ЕСХН с нового года (п. 2 ст. 346.3 НК РФ).
ОСНО, УСНО и ЕСХН - размер уплачиваемого налога привязан к доходу. Чем он выше, тем выше налог.
ПСН и ЕНВД - размер налога зависит от вмененного государством дохода и не привязан к сумме фактически полученных средств. На размер вмененного дохода влияет вид деятельности и место ее осуществления.
Регистрация в ПФР и ФСС
Специально уведомлять фонды о регистрации ИП не нужно, поскольку пп. 1 ч. 3 ст. 28 Федерального закона №212-ФЗ не действует с 2014 года. Налоговая сама передает данные после регистрации, остается только получить (электронно или по почте) уведомления о постановке на учет в ПФР и ФСС.
После заключения трудового договора с первым работником, надо встать на учет как работодателю (страхователю) – в Пенсионном фонде и в ФСС.
- ПФР - 30 дней с момента заключения первого трудового договора, (штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб.).
- ФСС - 10 дней (ст. 6 закона 125-ФЗ), штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб., за деятельность без регистрации в качестве страхователя - штраф от 20 тыс. руб. (ст. 19 закона 125-ФЗ).
Касса
- индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН и ЕНВД в отношении всех видов деятельности, кроме общепита и розничной торговли (независимо от наличия наемных работников);
- ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников, ведущие розничную торговлю и оказывающие услуги общепита;
- индивидуальные предприниматели на ОСНО и УСН, оказывающие услуги населению (кроме общепита с сотрудниками);
- индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.
В любом случае, сначала узнайте, нужна ли в вашем случае кассовая техника, поскольку так называемые онлайн-кассы достаточно дорогие для начала деятельности.
Расчетный счет
Для ИП не является обязательным, но крайне желательно , тем более сейчас большинство банков предлагают льготные условия РКО. Многие банки прямо запрещают использование счета физ. лица для предпринимательской деятельности.
Печать
Наличие не является обязательным, однако, при желании, можно ее изготовить. Некоторые контрагенты просят ставить печать на документах, как дополнительное средство защиты. Правда, подделать печать несложно, поэтому данный способ защиты крайне сомнителен и используется скорее для самоуспокоения.
Сразу после регистрации ИП советуем воспользоваться Интернет-бухгалтерией для ведения бизнеса и сдачи отчетности онлайн. Только сейчас действует акция “год в подарок для новых ИП”. Это позволит сэкономить до 200 000 руб. на услугах бухгалтера, что немаловажно для начала бизнеса с нуля.
Регистрация ИП самостоятельно бесплатно: полная пошаговая инструкция в 2019 году
Средняя оценка 5 (100%), оценили 1
Чтобы открыть ИП, необязательно обращаться к регистраторам и платить за юридические услуги. Справиться с этой процедурой может каждый, кто решил заняться собственным делом. В этой статье мы расскажем про то, что требуется для оформления ИП, и как физическому лицу пройти самостоятельную регистрацию в налоговой инспекции.
Самое главное для оформления ИП - это правильно заполнить форму Р21001 в соответствии с требованиями ФНС. Если вы хотите уже через несколько минут распечатать готовое заявление, то зарегистрируйтесь в личном кабинете и следуйте нашим инструкциям.
Какие документы нужны для регистрации ИП? Список для открытия ИП в 2019 году приводится в статье 22.1 закона № 129-ФЗ. Для удобства мы разделили этот длинный перечень на:
- документы для открытия ИП россиянином;
- документы для оформления индивидуальным предпринимателем лица с гражданством другой страны или без гражданства.
Оформление ИП российским гражданином
Для открытия ИП в 2019 году россиянину надо подготовить:
- форму - это заявление, в котором физлицо сообщает сведения, необходимые для того, чтобы зарегистрировать ИП (полное имя, адрес, паспортные данные, коды ОКВЭД).
- ксерокопию всех страниц российского паспорта.
- оплаченную квитанцию на сумму 800 рублей (госпошлина за рассмотрение заявления).
Дополнительно может потребоваться:
- Доверенность на регистрационные действия, если заявителя представляет другое лицо, например, профессиональный регистратор.
- Уведомление о переходе на УСН (3 экземпляра). В большинстве случаев упрощённый режим оказывается самым выгодным для начинающего бизнесмена. Тем не менее, мы советуем предварительно получить бесплатную , возможно, в вашем случае будет проще работать на ЕНВД или УСН.
- Если заявитель не достиг совершеннолетия, то документы для оформления предпринимательского статуса должны быть дополнены (по выбору): нотариальным согласием родителей; ксерокопией свидетельства о браке несовершеннолетнего; ксерокопией решения органа опеки или суда о признании заявителя полностью дееспособным.
Документы на регистрацию ИП в 2019 году можно представить лично, отправить по почте или поручить доверенному лицу. При личном визите в ИФНС заверять у нотариуса форму Р21001 и ксерокопию паспорта не требуется, в остальных случаях это обязательно.
Как иностранцу получить статус ИП
Зарегистрировать ИП и вести законный бизнес в РФ могут не только российские граждане, но и иностранные. Даже если у физического лица вообще нет гражданства, он может заниматься в России коммерческой деятельностью. Надо только доказать легальность нахождения на территории РФ. Какие документы нужны для открытия ИП, если нет гражданства России?
- Заявление Р21001 - та же самая форма, которую на русском языке заполняют россияне. Специального бланка не предусмотрено.
- Копия основного документа, удостоверяющего личность заявителя. В зависимости от категории физлица это может быть: паспорт страны гражданства, удостоверение беженца, свидетельство получившего временное убежище в РФ; удостоверение личности лица без гражданства.
- Копия свидетельства о рождении, если основной документ иностранного гражданина или апатрида не содержит сведений о дате и месте рождения.
- Подтверждение легального проживания на территории России: копия разрешения на временное проживание или вида на жительство и оригинал для сравнения.
- Подтверждение оплаты госпошлины для того, чтобы зарегистрировать ИП (сумма такая же, как и для россиян).
Важно: все оригиналы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены и заверены российским нотариусом.
Подробнее узнать о том, какие нужны документы для открытия бизнеса, чем отличается ИП от ООО, какие особенности существуют при государственной регистрации в вашем регионе можно на бесплатной индивидуальной консультации.
Что нужно ИП для ведения бизнеса
Строго говоря, понятие «Учредительные документы ИП» не соответствует букве закона. ИП не учреждают, это лишь статус, который получает физическое лицо после регистрации в качестве предпринимателя. Но если проводить аналогию с юридическим лицом, то учредительные документы ИП - это те бумаги, которые доказывают, что вы стоите на налоговом учёте и работаете легально.
Документы для ИП |
|
|---|---|
Документ, удостоверяющий личность | ИП действует от своего имени, его полномочия не надо подтверждать доверенностью, решением, приказом о назначении на должность и т.п. Чтобы ваши партнеры или госорганы убедились, что вы - это вы, надо предъявить паспорт российского гражданина. Иностранцы предъявляют паспорт иностранного образца или его нотариально заверенный перевод. Лица, оказавшиеся в России в поисках убежища, подтверждают свою личность по удостоверению беженца или свидетельству получившего временное убежище. |
Свидетельство ИНН | Это доказательство постановки на налоговый учет. Индивидуальный налоговый номер у физического лица один. Если до момента открытия ИП его у вас не было, то свидетельство выдадут после регистрации предпринимателя. Если же ИНН присвоен ранее, то его надо указывать в форме Р21001. |
Свидетельство о госрегистрации ИП | Подтверждение того, что гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. В нём указывается номер ОГРНИП и дата внесения в госреестр соответствующей записи. С 2017 года свидетельство о регистрации ИП больше не выдается. Вместо него предпринимателю направляется форма . |
Выписка из ЕГРИП | ЕГРИП - это государственный реестр индивидуальных предпринимателей. В листе записи содержится полное имя ИП, паспортные данные, коды ОКВЭД. Перед заключением сделки контрагенты требуют свежую выписку (не позднее месяца), которую на бумажном носителе выдает только ИНФС. Есть и другой способ установить, что сведения про ИП внесены в реестр. позволяет получить сокращённый вариант листа записи (без паспортных данных), зато это можно сделать онлайн и без оплаты. |
Коды статистики | Информация о присвоении субъекту предпринимательства и статистических кодов (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ). Коды необходимы при открытии счёта в банке, заполнении платёжек, сдачи отчётов и др. |
Уведомление о постановке на учет в фондах | Первоначально Пенсионный фонд самостоятельно регистрирует страхователя по информации ИФНС. После найма работников ИП надо дополнительно становиться на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС. |
Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт - он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас .
Дата последнего обновления: 30.06.2014
Краткий совет на заметку: перед регистрации всё просчитайте, соберите нужный пакет документов, их не много это копия паспорта всех страниц и форма P21001, сходите в налоговую отдайте документы, после получения документов, также вам нужно будет выбрать систему налогообложения и сообщить в налоговую, можно подать сразу вместе с документами на регистрацию ИП это Общая система налогообложения, УСН, ЕНВД, в зависимости чем вы будите заниматься, некоторые виды деятельности подходят только под определённую систему налогообложения, не забудьте после сделать печать, далее возьмите выписку из Росстата, потом можно оформить расчётный счёт, после оформления расчётного счёта сообщите об открытии в налоговую и в пфр, это всё занимает около недели может чуть подольше, 7-10 дней
Что нужно для открытия ИП
Будем считать, что Вы точно взвесили все за и против и четко решили для себя стать предпринимателем. Во-первых, давайте разберёмся, кто имеет право на получение статусаиндивидуального предпринимателя . Согласно законодательству РФ, индивидуальными предпринимателями могут без всяких ограничений стать следующие лица:
- совершеннолетние граждане РФ (достигшие возраста 18 лет), дееспособность которых не ограничена судом;
- несовершеннолетние граждане РФ, при:
- наличии согласия родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности;
- вступлении в брак;
- принятии судом решения об объявлении физического лица полностью дееспособным;
- принятии органами опеки и попечительства решения об объявлении физического лица полностью дееспособным;
- иностранные граждане и лица без гражданства, временно или постоянно проживающие на территории РФ.
Не могут быть индивидуальными предпринимателями государственные и муниципальные служащие.
Думаю, этим требованиям удовлетворяет практически каждый фрилансер , поэтому с открытием ИП, при наличии желания, проблем быть не должно.
Из документов для получения статуса ИП потребуется только паспорт. Все остальные бумаги заполняются и выдаются уже по ходу процесса оформления.
Заполняем заявление о регистрации индивидуального предпринимателя по форме Р21001 (Скачать PDF)
Первым делом нужно заполнить «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП»
Форма на первый взгляд простая, но лично я ходил к нотариусу 3 раза, прежде, чем смог заполнить всё без ошибок и опечаток Поэтому будьте внимательны. Самое главное
- это указывать абсолютно все данные точно так же, как они напечатаны в паспорте. Во всех примерах для заполнения в графе заявления «Место рождения» все упорно указывают только город рождения. Писать, конечно же, следует точно так же, как это указано в паспорте в графе «Место рождения».
Если у Вас нет своего ИНН, то заполнять это поле в заявлении не надо.
Выбираем виды деятельности по ОКВЭД
Здесь нужно иметь в виду, что каждый вид деятельности подпадает под определенную систему налогообложения (УСН, ЕНВД, общий режим) и при этом они могут отличаться, в зависимости от конкретного региона. Поэтому лучше уточнять вид системы налогообложения для каждого кода ОКВЭД в Вашей районной ИФНС. Для фрилансера, на мой взгляд, самой выгодной является упрощенная система налогообложения (УСН). Все виды деятельности фрилансеров, связанные с работой через интернет, подпадают под УСН.
Для своей деятельности (веб-дизайн, CG и создание иллюстраций) я выбрал следующие коды ОКВЭД:
- 72.60 - Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий
- 72.20 - Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области
- 72.30 - Обработка данных
- 72.40 - Деятельность по созданию и использованию баз данных
- 74.40 - Рекламная деятельность
- 74.84 - Предоставление прочих услуг
- 22.25 - Прочая полиграфическая деятельность
Здесь, на самом деле, достаточно и одного первого кода, т. к. в теории под него можно подогнать почти всё, что связано с работой за ПК. Но количество указываемых кодов не ограничено, и потому лучше сразу же вписать побольше, возможно, с перспективой будущей деятельности. В дальнейшем для добавления новых кодов или их смены придётся платить пошлину.
Заполнив заявление на регистрацию ИП, идём с ним к нотариусу, не забыв взять свой паспорт. При этом ставить подписи и скреплять листы заранее не нужно. Нотариус сам всё скрепит и скажет, где и что нужно подписать, а также проверит наличие ошибок в заполнении. За эту услугу берут около 350 руб.
Государственная пошлина за регистрацию ИП
Следующий шаг - это оплата государственной пошлины за регистрацию ИП. Величина пошлины составляла в 2014 году 800 рублей. Реквизиты для оплаты можно узнать либо в Вашей районной ИФНС. Оплатить квитанцию можно в любом отделении СберБанка. Выданный банком чек следует сохранить, т. к. затем его нужно будет приложить к заявлению о регистрации ИП и предъявить в ИФНС.
Первый поход в налоговую
Для регистрации ИП в налоговом органе с собой нужно взять:
- Заявление по форме P21001, заверенное нотариусом
- чек об оплате госпошлины
- паспорт
- копия паспорта (всех страниц)
Мой поход в инспекцию состоялся в обед, очереди там не наблюдалось. Все документы были отданы сотруднику ИФНС в специальное окошко. Если у Вас нет своего ИНН, то можно сразу же написать заявление о постановке на налоговый учет, а затем отдать его в соседнее окошко (надеюсь, система приёма во всех ИФНС примерно одинакова). Примеры заявления Вам предоставят там же.
Если у Вас уже имеется ИНН, то можно попробовать сразу же подать и заявление о переходе на УСН, заполненное по форме № 26.2-1.
| Нормативно-правовой акт | Файлы | |
|---|---|---|
| ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/182@ от 13.04.10 | Бланк (xls , zip) | |
| МНС РФ: Приказ ВГ-3-22/495 от 19.09.02 (в ред. Приказа ФНС РФ от 02.09.2005 N САЭ-3-22/421@ ) |
Бланк (doc , zip) |
По закону его необходимо подать не позднее пяти рабочих дней со дня присвоения статуса ИП (т. е. уже после получения свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя), однако некоторые ИФНС могут принять заявление и при приёме документов.
Пакет документов и свидетельство о присвоении статуса ИП должны выдать в течении пяти рабочих дней (но выдают, почему-то, именно на 5-й день и не раньше). Здесь нужно уточнить, что даже заверенное нотариусом заявление могут не принять из-за наличия каких-либо ошибок и отказать в регистрации ИП, письменно указав причину. Но такая перспектива маловероятна при правильном заполнении.
Получаем документы для ИП
В указанный срок необходимо лично придти в налоговую инспекцию и забрать пакет документов. В особо редких случаях их могут даже выслать по почте (как и должно быть по закону), но на это рассчитывать не стоит. На руки Вам должны выдать:
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)
- Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
Если Вы подавали заявление на присвоение ИНН, то также следует получить в соседнем окошке:
- Свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации
- Уведомление о постановке на учет в налоговом органе
Сразу же можно подать и заявление о переходе на УСН по форме № 26.2-1, если Вы не подавали его ранее. Составить его нужно в 2-х экземплярах: один Вы отдаёте в налоговую, а второй оставляете себе с пометкой и печатью о том, что заявление принято. Напомню, что для подачи этого заявления отводится 5 дней с момента регистрации ИП (эта дата указана в свидетельстве ОГРНИП).
Кроме этого, потребуется сделать копии полученных документов, а затем отдать их Вашему налоговому инспектору. С меня также попросили ещё картонную папку
Выбираем систему налогообложения
- При регистраций заявление попадётся в течении 5 дней УСН
()
- При регистраций заявление подаётся в течении 5 дней ЕНВД
(ЕНВД)
- если не перейти на спец. режим то останется
Убедитесь в том что ваш вид деятельности не попадает определённо под какую то систему налогообложения
Оформляем расчётный счёт
На заметку: при оформлений расчётного счёта ИП, банки просят выписку из росстата
- Нужен ли предпринимателю расчетный счет?
- Как выбрать банк?
- Как ИП открыть расчетный счет в банке?
- Какие для этого нужны документы?
- Как уведомить налоговую об открытии счета?
Расчетный счет в банке для ИП (индивидуального предпринимателя) - не обязателен. Т.е. если он Вам нужен - открываете, если не нужен - не открываете. Расчетный счет понадобится, если Вы планируете принимать безналичные платежи от юр.лиц или других ИП, либо наоборот платить им по безналичному расчету. Имейте ввиду, что наличный расчет между юрлицами и между ИП ограничен 100 000 руб. по одному договору То есть, если Вы планируете разово или регулярно получать по одному договору деньги превышающие в сумме 100 000 руб. (в течение любого срока, даже если это несколько лет) с юрлиц или других ИП, счет придется завести. Переписывать каждый раз договора по достижении данной суммы - не получится!
Регистрация в ПФР
В течении нескольких дней налоговая сама уведомит районное отделение ПФР и Вас автоматически поставят там на учет. В течении 10-и дней Вам должно придти письмо с Уведомлением о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного Фонда РФ по месту жительства. В уведомлении будет указан Ваш регистрационный номер в ПФР.
Далее Вам нужно будет до 31 декабря оплатить обязательные взносы в различные государственные фонды. Для фрилансера и ИП без работников - это Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Поэтому после получения документов необходимо посетить Ваше отделение ПФР и узнать, какую именно сумму и в какие фонды нужно будет заплатить. Там Вам всё рассчитают и выдадут реквизиты для оплаты.
Что делать дальше?
Получив свидетельство о регистрации в качестве ИП, Вы уже имеете полное право заниматься указанной деятельностью. Главное - это не забывать, что теперь у Вас появляются некоторые обязательства в виде отчетности, уплаты налогов и ведения документации.
ИП - это форма предпринимательской деятельности для физических лиц. Благодаря ней можно на законных основаниях заниматься предпринимательством (коммерция, некоторые виды производства и оказания услуг), недоступными для обычных лиц, использовать более выгодные налоговые режимы и иметь официальный трудовой стаж, отсчет которого начинается с момента получения свидетельства о регистрации ИП.
Данная форма ведения бизнеса является в большинстве случаев исключительно стартовой, т.к. в данном случае предприниматель отвечает по обязательствам компании своим имуществом! При возможности возникновения высоких финансовых рисков/споров у ИП (возможного причинения ущерба и подобное) вам в будущем, или уже сейчас, лучше выбрать для регистрации , где ответственность ложится только на имущество компании. .
Запрещенные виды деятельности
Список запретных видов деятельности, недоступные для того, чтобы зарегистрировать ИП:
- производить психотропные, наркотические вещества, лекарства, яды;
- предоставлять охранные услуги;
- давать оценку промышленной безопасности;
- помогать трудоустроить гражданина РФ за пределами государства;
- осуществлять космическую деятельность;
- изготавливать и продавать алкогольные напитки;
- разрабатывать, производить, обслуживать авиатехнику;
- создавать инвестиционные и пенсионные фонды;
- заниматься изготовлением и реализацией, утилизацией боеприпасов, военной техники, пиротехнических изделий четвертого и пятого класса;
- реализовывать электроэнергию;
- производить воздушные грузовые и пассажирские перевозки.
Сотрудники ФНС предупреждают заявителя о запрещенных видах деятельности для регистрации ИП. В данном случае просто нужно .
Сколько стоит открыть ИП в 2019 году?
- Госпошлина - ₽800;
- Юридический адрес - от ₽0, так как для ИП можно использовать свой домашний.
- Печать - для ИП она необязательна, но если понадобится, то цена изготовления ≈ от ₽400;
- Открытие расчетного счета - стоимость от ₽0, и такая же стоимость его обслуживания на старте. Далее цена будет составлять примерно от ₽490 в месяц. Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если будет соблюдать лимит наличных платежей (не более ₽100 тыс) в рамках одного договора с другим юрлицам или предпринимателем. При расчётах с обычными физическими лицами или своими работниками лимит законом не установлен.
Пошаговая инструкция
Выбираем способ регистрации
У вас должна иметься постоянная или временная прописка, на основе адреса которой и выбирается ФНС для дальнейшего обращения.
Можно пройти всю процедуру либо путем посещения налоговой, либо пройти регистрацию ИП онлайн через Интернет на сайте налоговой. Для этого необходима электронная цифровая подпись, которую получают в Удостоверяющем центре. Предварительно нужно подать заявку, оплатив пошлину и предоставив пакет документов. Процедура занимает от двух дней до одной недели, и следует помнить, что ЭЦП требует ежегодного переоформления.
Без ЭЦП можно подать электронное заявление через Госуслуги , при наличии подтвержденной учетной записи .
Краткая сравнительная характеристика способов прохождения регистрации ИП:
| Характеристика | Подготовка документов самостоятельно | Услуги регистрационной компании |
| Действия | Необходимо аккуратно и без исправлений заполнить и отнести в ФНС заявление по форме Р21001, предъявив его вместе с пакетом документов. | Оформлением заявления, его подачей и подготовкой документов на ИП занимаются регистраторы. Если потребуется, они же без вашего присутствия подадут, а затем получат документы из ФНС. |
| Преимущества | Личный опыт по общению с представителями налоговой инспекции и сбору документов, который может пригодиться и в дальнейшем. Не нужно оплачивать услуги регистраторов. Время можно сэкономить, воспользовавшись онлайн-сервисом. | Пока регистраторы занимаются подготовкой и оформлением документов, вы посвящаете время другим делам. Если вдруг по каким-то причинам ФНС откажет в получении регистрации ИП, сумму госпошлины ответственные посредники обычно возвращают клиенту. |
| Недостатки | Нет, но при условии, что вы внимательно изучите инструкцию. | Вы не узнаете, как работает аппарат ФНС. Увеличите расходы на оформление регистрации. Ваши паспортные данные станут известны сторонним лицам. |
| Стоимость услуг | Госпошлина – ₽800, оплата доверенности, если не будет возможности посетить ФНС лично – ₽1000-1300 | Госпошлина – ₽800, доверенность – ₽1000-1300, оплата услуг регистрационной компании – ₽1000-4000 . |
Существует компромиссный вариант, с помощью которого можно немного сэкономить: все сделать самостоятельно, но самое продолжительное или сложное оформление поручить регистраторам.
Определяемся с родом деятельности – знакомство с ОКВЭД
Возможные варианты перечислены в классификаторе ОКВЭД , где каждому виду предпринимательства присвоен отдельный номер.
Коды следует вносить в лист А, регламентированное количество на одном листе – 57 штук. Для расширения списка используйте дополнительный лист. Количество цифр в кодах, которые можно использовать – 4 и более.
Один род деятельности необходимо указать в качестве основного. Считается, что именно он будет приносить максимальный доход – более 60% от общей выручки. Остальные занятия выступают как дополнительные. Рекомендуется вносить коды, соответствующие реальным видам деятельности. Если уже после регистрации вы решите сменить направление своего ИП, список кодов можно будет расширить.
Будьте внимательны! Для некоторых видов деятельности необходима лицензия.
Выбираем систему налогообложения
Для начала ИП можно выбрать УСН («упрощенку»), которая сводится к одному 6%-му налогу на доходы или 5-15-процентному налогу на доходы минус расходы. Выбрать УСН можно одновременно с подачей заявления или позже, в течение месяца со дня открытия ИП. Возможно составление документа и в электронном виде.
Краткое сравнение:
Подробная информация о налоговых режимах для ИП и условий их применения читайте .
Оформляем бланк заявления Р21001
Регистрация в качестве ИП начинается с подачи бланка заявления определенной формы – Р21001 . Писать следует внимательно и аккуратно, так как ошибки, исправления, неправильное заполнение граф, неразборчивый почерк могут привести к отказу в регистрации. В этом смысле использование электронных сервисов надежнее, так как они содержат подсказки и автоматически редактируют написанное.
С апреля текущего года работают обновленные правила регистрации ИП: сейчас инспекция пересылает документы в электронном виде. Соответственно, в заявлении нужно указать активный электронный адрес. Если свидетельство или лист записи ЕГРИП потребуется в бумажном виде, следует сделать специальный запрос.
Будьте внимательны! Подпись на заявлении ставится не сразу. Для заверки подписи необходимо присутствие или налогового инспектора – при осуществлении подачи в здании ФНС, или нотариуса, если для регистрации ИП планируется оформить доверенность. Во втором случае факт подачи иным лицом, кроме вас, указывается на листе Б.
Оплачиваем госпошлину
Перед подачей заявления необходимо в вашем подразделении ФНС взять реквизиты, пройти в любой банк, обладающий лицензией на прием госпошлин, и внести фиксированную сумму для регистрации ИП – 800 рублей. Если нет желания заполнять бланк квитанции или просто нет времени для посещения банка, то оплатите на сайте ФНС.
Как это сделать:
- зайти на сайт nalog.ru ;
- выбрать соответствующий пункт;
- выбрать вид платежа;
- внести данные плательщика, включая ИНН;
- совершить электронный платеж.
Квитанция придет на электронную почту. Лучше всего ее распечатать и приложить к заявлению. Налоговики могут проверить факт оплаты и по собственной информационной системе, однако наличие квитанции ускоряет процесс.
Подготавливаем и сдаем документы
Обязательными для регистрации ИП являются следующие документы:
- если решили использовать не общую систему налогообложения, то заявление о переходе, например, на «упрощенку» или получения патента;
- копии станиц паспорта (оригинал также придется предъявить);
- заявление на регистрацию ИП на бланке Р21001;
- квитанция из банка об оплате госпошлины (плюс ксерокопия);
- если документы подаются не лично – доверенность.
Актуальный список для ИП можно узнать в отделении ФНС.
Некоторые банки (Тинькофф, Альфа-Банк, Сбербанк, ВТБ 24 и т.д.) и сервисы ведения бухучета (например, “Мое дело”, “Контур Эльба”) позволяют подготовить пакет через них.
Будьте внимательны! При подаче документов через регистраторов или по почте форма заявления на регистрацию и копия паспорта будущего ИП также заверяются нотариусом.
Иностранцам потребуется перевод паспорта другой страны, заверенный нотариусом, и копия ВНЖ или РВП (с предъявлением оригинала).
После подачи пакета документов на регистрацию налоговый инспектор выдаст на руки расписку, которую необходимо сохранить.
Завершение
Сейчас свидетельство о постановке ИП на учет выдается быстро – через 3 дня с момента подачи заявления на регистрацию. Если все бумаги оформлены верно, то в обозначенный срок на вашу электронную почту придут два документа в цифровом варианте: выписка из ЕГРИП на бланке Р60009 и свидетельство о регистрации ИП. Если необходим бумажный вариант, следует подать запрос в МФЦ или ИФНС.
Регистрация ИП в качестве работодателя
В 2019 году ИП-работодателю не нужно подавать заявление для регистрации в качестве страхователя . С 2017 года функции по расчету и уплате пенсионных и медицинских взносов, а также взносов по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и материнства переданы налоговой службе. В связи с этим были внесены изменения в ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в части регистрации страхователей в территориальных органах ПФРФ.
Согласно положениям данного закона, регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в Пенсионном Фонде осуществляется на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, едином государственном реестре налогоплательщиков, поступающих из налоговых органов.
Здравствуйте! В этой статье мы подробно рассмотрим, как открыть ИП правильно, пройдя пошагово всю процедуру заполнения документов, потратив минимум времени, средств и нервов. Мы разберем 3 варианта подготовки документов для регистрации ИП, чтобы вы выбрали самый удобный для себя. Это самая подробная инструкция в интернете!
Кто может стать ИП
Индивидуальным предпринимателем на территории РФ может стать гражданин страны старше 18 лет, если он не состоит на муниципальной или государственной службе. Помимо этого, вам будет отказано в регистрации, если вы были признаны банкротом менее года назад.
Сколько стоит открыть ИП
Чтобы официально получить статус ИП необходимо 800 рублей на оплату государственной пошлины.
Но эта сумма может быть увеличена до 7000 рублей:
- Если вы не будете подавать все документы лично, то вам понадобятся услуги нотариуса. Стоить они будут от 400 до 1500 рублей.
- Если вы планируете иметь дело с безналичными платежами и счетами, то вам понадобится в банке. Его открытие будет стоить от 0 до 3000 рублей.
- Индивидуальный предприниматель имеет право работать без печати, но на практике возникает масса случаев, когда она окажется далеко не лишней (например, для банковских операций). Стоит ее изготовление от 500 до 1500 рублей.
- А еще весь процесс регистрации можно отдать под контроль специализированных компаний. Стоимость их услуг зависит от региона и обычно колеблется в пределах 1000-5000 рублей. Но мы не рекомендуем этого делать, т.к. в нашей статье описано все подробно и вы сами справитесь с процедурой.
Итак, чтобы оформить ИП вам понадобятся:
- Паспорт и ксерокопии всех его страниц.
- ИНН (если у вас его нет, то нужно параллельно с регистрацией ИП).
- Заявление на регистрацию ИП (Форма Р21001), один экземпляр.
- Квитанция об оплате 800 рублей госпошлины.
- Если необходимо — заявление о переходе на УСН (Форма №26.2-1), два экземпляра.
В статье остановимся подробнее на заявлении о регистрации. Именно с ним связана основная морока, и в нем же чаще всего допускаются неприятные ошибки.
Все документы и образцы заполнения вы сможете скачать ближе к концу статьи.
Выбираем ОКВЭД
Это коды деятельности, которые вы указываете при ее регистрации.
Определиться со своими кодами необходимо до заполнения заявления о регистрации, так как они там пригодятся. Перечень их огромен, и закон не ограничивает предпринимателей в выборе.
Первым вы указываете основной код , наиболее точно описывающий вашу будущую деятельность, а далее выбираете все более или менее подходящие .
- Скачать ОКВЭД2
Даже если какой-то отраслью вы не будете заниматься в начале, но возможно включите ее в свою работу позже, ее код стоит указать. «С вас не спросят» за слишком большой перечень, а вот добавлять коды ОКВЭД после регистрации может быть хлопотно.
От основного кода ОКВЭД будут зависеть:
- страховой тариф ФСС;
- в некоторых случаях тарифная налоговая ставка;
- льготы, предусмотренные для некоторых видов деятельности;
- необходимость дополнительных справок и аккредитаций (например, для предпринимателей, регистрирующихся впервые с кодами 80,85, 92, 93, потребуется справка об отсутствии судимости).
Режимы налогообложения для ИП
Прежде чем окончательно определиться с режимом налогообложения, все варианты нужно просчитать, и уже потом делать выбор. ЕНВД и Патент будут зависеть от вида вашей деятельности, а ОСНО и УСН от прибыли.
|
ОСНО |
УСН (упрощенка) | ЕНВД (вмененка) | Патент |
| Базовый налог, на котором вы находитесь, если не подавали других заявлений. Подходит всем, но далеко не самый выгодный для мелких компаний. | Самый распространенный налог для малого бизнеса. Возможен в компаниях, в которых до 100 сотрудников. | Обычно используется в сфере услуг и торговли.
Ограниченный список видов деятельности и городов, к которым применима система. |
|
| Уплачивается с доходов от своей деятельности. | Уплачивается 6% со всех доходов - выгоднее при небольших расходах;
или 15% от прибыли (доходы минус расходы) - выгоднее при больших расходах, если они будут подтверждены и учтены. |
на сумму до 50% от уплаченной в ПФ. Если нет работников, уменьшение возможно до 100% | Предприниматель покупает патент на ведение каждого определенного вида деятельности |
| Ежеквартальная отчетность | Если дохода нет, платить не надо | Налог придется уплачивать даже если нет доходов. | |
| Раз в год сдается в налоговую книга доходов-расходов |
Вести учет просто, ставка зависит от вида деятельности, количества работников, площади и др. параметров. Расходы не учитываются. |
||
| Не более 100 наемных работников. | Не более 15 работников | ||
При желании режимы можно совмещать. Не совместимы только УСН и ОСНО, из них придется выбрать что-то одно.
Регистрацию ИП лучше всего сразу начинать с упрощенки. Позже вы сможете без проблем перейти на ЕНВД или Патент.
Пошаговая инструкция по открытию
Ниже мы сравним все 3 способа, о которых будет идти речь. Все они бесплатные, поэтому смело используйте.
| Сервис «Мое дело» | Через банк «Точка» | Самостоятельно |
| 15-20 минут.
Быстрое заполнение документов. |
15-20 минут.
Вы тратите время только на звонок и разговор с менеджером. |
От 2 часов.
Долго и муторно без автоматического режима все заполнять. |
| Четкое понимание процесса | Не нужно вникать в процесс | Легко запутаться и допустить ошибки |
| Бесплатно | Бесплатно | Бесплатно |
| Есть выгодные партнерские программы с банками | Нельзя отказаться от открытия расчетного счета | Если нужен расчетный счет - искать банк придется самому |
| Автоматическое заполнение адресов и кодов | Основную работу выполнят специалисты | Все делаете руками. |
Способ 1: Регистрация ИП через интернет — сервис «Мое дело»
Сервис генерирует вам все документы и не придется заполнять каждый по отдельности. Это большой плюс!
Для начала необходимо перейти на сайт «Мое дело» и зарегистрироваться .
Это займет две минуты. Вводите имя, электронную почту, номер телефона, придумываете пароль, и можно приступать к регистрации ИП. Заполнение документов на регистрацию ИП в «Моем деле» бесплатно.
Сервис будет понятно направлять вас и давать подсказки по ходу регистрации. Вся процедура займет примерно 15 минут.
Шаг 1: Ввести личные данные
Достаньте свой паспорт и ИНН. При заполнении обратите внимание, что место рождения (как и все остальные пункты) заполняется строго как указано в паспорте.
Шаг 2: Ввести адресные данные
Сначала потребуется ввести адрес, автозаполнение подскажет с правильным написанием названий улиц и автоматически выдаст почтовый индекс и код вашего налогового подразделения.
Шаг 3: Выбрать вид деятельности
Сервис значительно облегчает выбор кодов ОКВЭД. Достаточно поставить одну галочку на подходящем виде деятельности, как автоматически будут выбраны смежные коды из всех возможных групп. Выбирая ОКВЭД вручную, вы бы столкнулись с долгим и монотонным вычитыванием всего списка. Отмечаем все даже отдаленно подходящее, далее вас обязательно попросят выбрать один основной вид.
Шаг 4: Выбрать режим УСН (не обязательно)
В итоге вы получите заполненное заявление о переходе на «упрощенку», которое останется распечатать, подписать и подать в налоговую (сделать это можно сразу, вместе с остальными документами). Если вы решили воздержаться от перехода на УСН, то можете просто не распечатывать это заявление.
Шаг 5: Открыть счет в банке (не обязательно)
Сервис предложит вам список из банков-партнеров с описанием их выгодных предложений. Вы можете также выбрать пункт «Другой банк», связываться с банком придется самостоятельно. Мы для вас уже подготовили банки для открытия расчетного счета для ИП .
Шаг 6: Скачать и распечатать документы, отнести их в налоговую
Вам будут доступны для скачивания уже заполненные:
- заявление о регистрации ИП;
- заявление о переходе на УСН;
- квитанция на оплату пошлины;
Также сервис вам выдаст шпаргалку (пошаговую инструкцию) с адресом вашей налоговой, куда нужно сдавать документы. В ней будет информация, что делать с документами, как сдавать и что делать после регистрации ИП и т.д.
После чего вы следуете инструкции и тем самым не совершаете ошибок. Как вы видите, сервис хорош и удобен! Регистрируйтесь и оформляйте документы .
Способ 2: Регистрация ИП через банк «Точка»
В данном способе вам все документы подготовят бесплатно + откроют автоматически расчетный счет в банке «Точка» (он же банк «Открытие»).
Способ не подходит, если вы не планируете открывать в банке свой расчетный счет.
Ваши действия при регистрации:
- Заходите на сайт банка ;
- Оставляете свой номер телефона;
- Ждете звонка, все документы заполнят с ваших слов;
- Встречаетесь с менеджером, подписываете документы;
- Ждете письма из налоговой о результатах регистрации;
После успешной регистрации ИП будет автоматически открыт расчетный счет в банке. Это быстро и удобно! А тем более условия открытия расчетного счета в Точке выгодны для предпринимателей.
Способ 3: Самостоятельная регистрация ИП — пошаговая инструкция
Если вы решили пройти всю процедуру самостоятельно, рутинно, то порядок действия получится такой:
Шаг 1. Заполнить заявление на регистрацию ИП (Форма 21001).
- Можно вручную на распечатанном бланке или электронно, но учтите, что если вы выбираете электронное заполнение, на Листе Б ФИО и подпись в любом случае придется писать от руки (черной ручкой, печатными заглавными буквами). Лучше оставить это место пустым до прихода в ИФНС и заполнить при сотруднике налоговой. Во многих регионах это является обязательным условием.
- Какие-либо иные исправления или добавления ручкой на печатном заявлении не допускаются.
- Если подавать заявление в налоговую будете не лично вы, то подпись необходимо заверить у нотариуса (эта услуга обойдется примерно в 500 рублей).
- Прошивать или скреплять листы не нужно. Печать документов должна быть всегда односторонней.
- Если лист 003 не заполняется, то и предоставлять его не требуется.
Шаг 2. Оплатить госпошлину.
Шаг 3. Сделать ксерокопии паспорта (с пропиской) и ИНН.
Шаг 4. Заполнить заявление на УСН (в двух экземплярах), если вы выбрали этот вид налогообложения. Подать его можно сразу или в течение месяца после регистрации.
Шаг 5. Отнести документы в регистрирующий орган.
Шаг 6. Через три рабочих дня вернуться за результатами.
Как вы видите, все придется заполнять на компьютере собственноручно, что не совсем удобно. Поэтому используйте лучше первые 2 способа!
Образцы заполненных документов
Ниже вы можете посмотреть и даже скачать образцы документов для регистрации ИП.
Образец заявления на регистрацию ИП
Выглядит вот так:
- Скачать заполненный образец заявления на открытие ИП (Р21001)
- Скачать пустую форму заявления для самостоятельного заполнения
Образец квитанции на оплату госпошлины
Выглядит так:
- Скачать образец квитанции (формат Excel)
- Образец квитанции на оплату госпошлины (формат PDF)
Образец заявления о переходе на УСН
Выглядит вот так:
- Образец заявления на УСН (формат PDF)
- Скачать образец заявления на УСН (формат Excel)
Как и где платить пошлину за регистрацию ИП
На 2017-2018 год государственная пошлина за регистрацию ИП равна 800 рублям. Ее можно оплатить в Сбербанке. Как она выглядит и ее образец есть выше.
Реквизиты своей налоговой возможно узнать в самом отделении или на сайте nalog.ru. Код КБК зависит от того, будете вы подавать заявление в ИФНС или в МФЦ.18210807010011000110 и 18210807010018000110 соответственно.
В некоторых филиалах ИФНС установлены платежные терминалы, что упрощает оплату госпошлины, ведь сделать это можно будет прямо в налоговой.
Несем заполненные документы в налоговую
Итак, документы собраны, пора нести их в налоговую. Давайте проверим список:
- Заявление о государственной регистрации ИП.
- Ксерокопии всех страниц паспорта.
- Ксерокопия ИНН.
- Оплаченная квитанция госпошлины.
- Если переходите на УСН - соответствующее заявление.
- Если вы не гражданин РФ - ксерокопия вида на жительства или разрешения на временное проживание.
- Если фактический почтовый адрес отличается от прописки - Форма №1А.
Отнести документы можно сразу в налоговую, которую указывали при заполнении документов.
Как подтверждение получения документов, в ИФНС вам выдут расписку. Учтите, что даже если в регистрации будет отказано, ни поданные на регистрацию документы, ни оплаченная госпошлина возвращены не будут.
Если вы не можете отнести документ лично
Если подавать и получать документы из налоговой будет третье лицо, а не вы сами, то необходимо:
- Заполнить и заверить у нотариуса доверенность.
- Заверить также копию вашего паспорта, вашу подпись на заявлении.
Если вы отправляете документы почтой, это следует делать только ценным письмом с описью.
Получение документов из налоговой
Рассмотрение документов в ИФНС займет 3 рабочих дня (раньше было 5), по истечению которых вы будете успешно зарегистрированы в качестве предпринимателя или получите отказ.
В отделении налоговой, куда были поданы документы, вам выдадут:
- ОГРНИП (Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя).
- ЕГРИП (Выписка из государственного реестра индивидуальных предпринимателей).
- Форма 2-3-Учет (Уведомление о постановке на учет в налоговом органе).
- В зависимости от отделения могут быть также выданы уведомление о регистрации в ПФР, свидетельство о регистрации страхователя в ФОМС и уведомление о присвоении кодов статистики от Росстата. Если все или часть этих документов вам не выдали в налоговой, то их придется получать самостоятельно.
Если вы поставили на листе Б соответствующую отметку, то документы из налоговой могут прислать вам по почте. Отправлены они будут на адрес прописки. Для получения писем на фактический адрес нужно подать заявление по форме №1А.
Что делать после регистрации
Документы получены, регистрация ИП в налоговой прошла успешно.
- Проверить свои данные на Налог.ру .
- Встать на учет в статистику, ПФ и для некоторых видов деятельности в Роспотребнадзор (зависит от вашего ОКВЭД, перечень кодов, для которых нужна регистрация, можно скачать здесь ). Не всегда на учет предпринимателя ставит налоговая. Хотя и принято считать, что вас автоматически поставят на учет в ПФ и статистику, но на деле зачастую этого не происходит, и все придется делать самому. Если у вас будут наемные работники, идти регистрироваться в пенсионном придется в обязательном порядке. Подробнее о процессах .
- При необходимости заказать печать. Индивидуальный предприниматель в Российской Федерации может работать и без печати, но во многих ситуациях она незаменима (например, при регулярных банковских операциях), кроме того, наличие печати поможет в дальнейшем сэкономить на заверении подписей у нотариуса. Заказать ее можно в любой из многочисленных компаний по изготовлению печатей и штампов, предоставив:
- ксерокопию ИНН;
- на одном листе копию паспорта и прописки;
- ксерокопии ОГРН и ЕГРИП.
- Если планируются безналичные поступления, стоит открыть расчетный счет в банке. Понадобятся те же документы, что и для изготовления печати.
- При необходимости приобрести и зарегистрировать в налоговой .
Почему могут отказать в открытии ИП
В регистрации ИП может быть отказано, если:
- Документы представлены не все или не туда.
- В документах обнаружены ошибки либо ложные сведения.
- ИП уже зарегистрирован или меньше года назад был признан банкротом.
- Регистрации препятствует судебный приговор, действует запрет на предпринимательскую деятельность.
Если вами получен отказ, обжаловать его можно в ИФНС. Только после этого можно обратиться в суд, но такая процедура обойдется довольно дорого. Гораздо дешевле и быстрее еще раз подать документы и оплатить госпошлину.
Что дает статус ИП
- Это дает большую свободу как в предоставлении услуг, так и в сотрудничестве с другими компаниями. Предоставляющая услуги фирма скорее заключит договор с ИП, чем с простым физическим лицом, ведь отношения с последним всегда можно обозначить как трудовое, с начислением работодателю дополнительных налогов.
- Вы сами оплачиваете свои налоги и взносы в фонды, а значит и сами распоряжаетесь своим доходом.
- Перед законом вы отвечаете своим имуществом. Поэтому ИП всегда стоит быть осторожным и не влезать в долги.
Плюсы и минусы ИП относительно юридического лица (ООО)
Ответы на часто задаваемые вопросы
Разрешено ли ИП менять название?
ИП вправе придумать любое название, не ущемляющее прав другой, зарегистрированной компании, но в документах должно использоваться исключительно ИП Ф.И.О.
Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?
Такой вариант возможен, только если у вас нет постоянной прописки, а временная дана на срок более полугода. После регистрации заниматься предпринимательской деятельностью вы можете в любом месте на территории РФ.
Засчитывается ли индивидуальному предпринимателю пенсионный стаж?
Да. Он начинается со дня регистрации и не зависит от дохода предпринимателя.
Может ли ИП делать себе записи в трудовой?
Теоретически возможно, но бессмысленно. Индивидуальный предприниматель вправе принять сам себя на работу, заключить с собой договор, внести это в трудовую книжку, но и платить за себя пенсионные и страховые отчисления как за наемного работника, что на практике выходит слишком дорого.
Может ли ИП устроиться работником на другую компанию?
Да, может. Это не повлияет на ваши налоги, как предпринимателя, а работодатель вовсе не обязан знать, что у вас есть свое дело.
Разрешено ли ИП регистрироваться по временной прописке?
Может только когда в паспорте не указан адрес постоянной прописки. Даже если вы прописаны в другом городе, документы можно отправить письмом. В дальнейшем вести свою деятельность вы сможете уже в любом городе, вне зависимости от прописки и места регистрации ИП.
Нужен ли ИП особенный ИНН, отличный от ИНН наемного работника?
Нет, индивидуальный предприниматель действует по своему ИНН, вне зависимости от того, когда и где он был присвоен. ИНН у каждого гражданина один на всю жизнь.
Нужно ли арендовать помещение?
Только если оно нужно вам для работы. ИП может осуществлять свою деятельность и из дома.
Заключение
Поздравляем вас, вы предприниматель! Если инструкция вам помогла, делитесь ей в соц. сетях и читайте другие статьи нашего сайта. Мы подробно рассказываем обо всех аспектах бизнеса и всегда стараемся помочь нашим читателям.
Успехов вам и вашему бизнесу!