Различие норм прибыли в разных отраслях производства . Раз­витие различных отраслей промышленности происходит не­равномерно. Как правило, новые отрасли промышленности (электроэнергетическая, автомобильная, химическая и др.) разви­ваются быстрее, так как оснащаются более новой передовой техни­кой. Вследствие этого в различных отраслях промышленности уста­навливается различный уровень технического развития и различ­ное органическое строение капитала.

Различие же в органическом строении капитала, при прочих равных условиях, приводит к различию норм прибыли. Поскольку прибавочная стоимость создается переменным капиталом то естественно, что при равновеликих капиталах и при одинаковой норме прибавочной стоимости норма прибыли должна быть выше в той отрасли, где больше переменный капитал, и ниже в той отрасли, где переменный капиталменьше. Это положение можно иллюстрировать та6л.2

Из данных табл. 2 видно, что если капиталисты указанных отраслей будут продавать свои товары по стоимости, то они полу­чат разные нормы прибыли, причем наиболее низкую норму при­были получат капиталисты в отраслях с высоким органическим строением капитала, т. е. в наиболее технически оснащенных отраслях. Но это положение находится в противоречии с сущ­ностью капиталистического производства, целью которого явля­ется получение наибольшей прибыли. Капиталы не стали.бы вкладывать в химическую промышленность, коль скоро она дает только 10% прибыли, т. е. втрое меньше, чем кожевенная про- мышленность. Если же предположить, что все капиталисты в данном случае получат равную норму прибыли независимо от органического строения капитала, то это будет означать продажу товаров не по стоимости, следовательно, это будет как бы нару­шением действия закона стоимости.

Эту проблему не смогла разрешить буржуазная политическая экономия. Ее раскрыл К. Маркс в своей теории образования средней нормы прибыли и цены производства.

К. Маркс указал, что действительно в отраслях с низким орга­ническим строением капитала, где доля переменного капитала больше, создается и относительно большая масса прибавочной стоимости, а потому теоретически должна быть более высокая норма прибыли, чем в отраслях с высоким органическим строе­нием капитала. Однако в действительности в различных отраслях производства при свободной конкуренции капиталисты получают на авансированные капиталы примерно равные нормы прибыли.

Образование средней нормы прибыли. Процесс уравнения норм прибыли происходит стихийно в результате ожесточенной конку­рентной борьбы между капиталистами. К. Маркс рассматривает два вида конкуренции при капитализме: 1) внутриотраслевая конкуренция и 2) межотраслевая конкуренция.

Внутриотраслевая конкуренция - это конкуренция между от­дельными предприятиями, действующими внутри каждой отрасли. за более выгодные условия сбыта товаров, за получение избы­точной прибыли.

В каждой отрасли имеются предприятия, производящие одно­родные товары, но имеющие различную мощность, различную техническую оснащенность. Вследствие этого затраты труда на единицу продукции, а следовательно, индивидуальные стоимости одного и того же вида товаров на разных предприятиях различны. Однако одинаковые товары на одном и том же рынке не могут продаваться по ценам, соответствующим их индивидуальным стоимостям. В таком случае товары с высокой индивидуальной стоимостью оставались бы непроданными.

В процессе реализации товаров между капиталистическими предприятиями неизбежно возникает конкурентная борьба, в результате которой стихийноустанавливается примерно единая цена на однородную продукцию. В основе этой цены лежит обще­ственная стоимость товаров, которая определяется не индивидуальными,а общественно-необходимыми затратами труда на производство единицы данной продукции. К. Маркс назвал эту общественную стоимость- рыночной- стоимостью товаров. Рыноч ная стоимость -это общественная стоимость товаров, которые производятся при средних условиях производства данной отрасли и составляют в ней преобладающую массу товаров

Таким образом, внутриотраслевая конкуренция.сводит различные индивидуальные стоимости к единой рыночной стоимости и единой рыночной иене.

Если товары продаются по цене, соответствующей рыночной стоимости, то это обусловливает различие норм прибыли на пред­приятиях с различной индивидуальной стоимостью. Владельцы предприятий с более высокой техникой, где индивидуальная стои­мость ниже рыночной стоимости, получат, кроме обычной при­были, добавочную прибыль, или сверхприбыль, в размере разности между рыночной и индивидуальной стоимостью; напротив, техни­чески отсталые предприятия с высокой индивидуальной стоимостью товаров продадут товары по цене ниже индивидуальной стоимости и получат прибыль ниже среднего уровня.

Погоня за сверхприбылью и заставляет капиталистов совер­шенствовать производство, применять новую технику, что ведет к росту органического строения капитала на каждом отдельном предприятии и в отрасли в целом.

От рыночной стоимости следует отличать рыночные цены. Ры- ночная цена является денежным выражением, рыночной стоимо­сти, но отклоняется от последней вверх и вниз под влиянием спроса и предложения на товары. Если спрос превышает предло­жение, то рыночные цепы поднимаются выше стоимости, и наоборот, при превышении предложения над спросом рыночные цены понижаются ниже стоимости. Таким образом, спрос и предложе­ние не определяют рыночную стоимость, а только воздействуют на отклонение рыночных цен от стоимости.

Межотраслевая конкуренция и образование средней нормы прибыли. Выравнивание различных норм прибыли в среднюю

норму. Межотраслевая конкуренция это конкурентная борьба между капиталистами разных отраслей за наиболее прибыльное приложение капитала.

Если в одной отрасли производства получается более низкая норма прибыли, чем в других отраслях, то капиталисты будут стремиться изъять свои капиталы из малорентабельной отрасли и вложить их в более рентабельную. Таким образом, в процессе межотраслевой конкуренции происходит стихийный процесс пере­ливания капиталов из отраслей с высоким органическим строени­ем капитала в отрасли с более низким органическим строением. В результате притока капитала в какую-либо отрасль производ­ства предложение товаров в ней расширяется, поскольку же спрос на эти товары остается более или менее стабильным, цены на них понижаются и соответственно уменьшается норма прибыли. В_отраслях же, откуда отливают капиталы, производство, а следова­тельно, и этих товаров сокращается и при неизменности спроса цены повышаются а норма прибыли увеличивается.В результате переливания капитала происходитуравнивание различных норм прибыли в общую, среднюю норму прибыли

Средняя норма прибыли - это равная норма прибыли, приходящаяся на различные по величине и органическому строению капитала, независимо от отрасли, в которую они вложены. Онa равна отношению суммы прибавочной стоимости, созданной во всех отраслях производства ко всему капиталу, вложенному в эти отрасли. Возьмем для примера четыре отрасли с равновеликими капиталами и одинаковой нормой прибавочной стоимости в 100%, но с разным органическим строением капитала (табл, 3),

Средняя норма прибыли в данном примере составит.

р"=90m*100/(310c+90v) ; =22.5%.

Средняя норма прибыли соответствует норме прибыли, полу­чаемой в отраслях со средним органическим строением капитала. Чтобы получить среднее органическое строение равновеликих ка­питалов, достаточно сумму всего постоянного и переменного капи­тала разделить на число отраслей. В данном примере среднее органическое строение капитала будет составлять 77,5c+22,5v t а соответствующая этому средняя норма прибыли будет равна

p’ =22,5m*100/(77,5с+22,5)= 22,5%.

В данном примере мы брали отрасли промышленности с рав­новеликими капиталами, равными 100. В этом случае среднюю норму прибыли можно исчислить как простую среднюю арифметическую величину из различных отраслевых норм прибыли, например;

p’=(40%+25%+15%+10%)/4=22,5%

Однако в действительности в различные отрасли вкладыва­ются капиталы неодинаковой величины, в силу чего эти отрасли имеют и разный удельный вес в совокупном общественном ка­питале. В зависимости от удель­ного веса отраслей с высоким и низким органическим строением капитала будет изменяться и среднее органическое строение капитала и средняя норма при­были.

Возьмем те же четыре отрас­ли с тем же органическим стро­ением капитала, но изменим их удельный вес в общественном капитале (табл. 4).

При норме прибавочной стоимости в 100% масса произведен­ной прибавочной стоимости составит:

120m + 50m+ 150m+ 400m = 720m.

Тогда средняя норма прибыли будет равна

720m*100/(4780c+720v)=13,09%

Средняя норма прибыли снизилась вследствие значительного увеличения капиталовложений в отрасли с высоким органическим строением капитала.

Следовательно, величина средней нормы прибыли зависит не только от отраслевых норм прибыли, но и от удельного веса отраслей с высоким и низким строением капитала. Отсюда можно сделать вывод, что средняя норма прибыли определяется двумя факторами

1) органическим строением капитала в разных отраслях про­изводства и, следовательно, различными нормами прибыли в этих отраслях;

2) распределением совокупного общественного капитала меж­ду этими различными отраслями, т. е. долей общественного капи­тала, вложенного в отрасли с высоким и низким органическим строением капитала.

С образованием общей нормы прибыли закон прибавочной стоимости начинает действовать через закон средней прибыли.

Образование цены производства. Образование средней нормы прибыли в результате межотраслевой конкуренции обусловливает превращение стоимости в цену производства. Цена производства равна издержкам производства плюс средняя прибыль, т. е. при­быль на авансированный капитал, исчисляемая по средней норме прибыли.

Рассмотрим процесс образования средней нормы прибыли и цены производства в табл. 5 (предполагается, что весь аванси­рованный капитал потребляется в течение года и входит в стои­мость годового продукта).

Таблица 5

с. ж		Капиталы |	Норма приба- ночной стоимо сти	Приба­ вочная стои­ мость	Стои­ мость про­ дукта	Норма прибы­ ли	Сред­ няя норма прибы­ ли	Цена товара	Откло­нение цен от стоимо* сти
			8		б
		80с + 20v	100%			20%	22%		+2
		70с + 30v	100%			30%	22%		-8
	-	60с + 40v	100%			40%	22%		-18
		85с + 15v	100%			15%	22%		+ 7
&		95с + 5v	100%			5%	22%		+17
Итого. . . . 390с - 110v В среднем... 78с +, 22v					22%

Из данной таблицы видно, что равновеликие капиталы (гр. 2)’, вложенные в отрасли с различным органическим строением капи­тала, при норме прибавочной стоимости в 100% должны были бы приносить различную норму прибыли (гр. 6), Но в результате межотраслевой конкуренции произошло выравнивание различных норм прибыли в общую среднюю норму прибыли, которая равна 22% (гр. 7). Эта норма прибыли соответствует среднему органиче­скому строению капитала 78с+22v.

Таким образом, капиталисты всех отраслей получают равную норму прибыли на авансированный капитал, а поскольку аванси­рованный капитал в каждой отрасли равен 100 единицам, сред­няя прибыль в каждой отрасли составит 22. Цена производства в каждой из этих отраслей будет равна 122 (гр. 8), так как издержки производства везде равны 100 и к ним прибавляется средняя прибыль - 22.

Сравнение цены производства товаров указанных отраслей со стоимостью этих товаров показывает, что цены производства отклоняются от стоимостей (гр. 5). Размер этих отклонений пока­зан в гр. 9. Мы видим, что в отраслях 1, 4 и 5, в которых орга­ническое строение капитала выше среднего общественного уровня, цены производства отклоняются от стоимостей вверх; в отраслях же 2 и 3, где органическое строение капитала ниже среднего общественного уровня, напротив, цены производства отклоняются от стоимостей вниз. В конечном итоге эти отклонения взаимно уравновешиваются, и капиталисты в совокупности получат всю массу произведенной прибавочной стоимости, но только в резуль­тате межотраслевой конкуренции эта масса прибавочной стоимо­сти перераспределяется пропорционально вложенным капиталам.

Если в результате внутриотраслевой конкуренции происходит превращение многих индивидуальных стоимостей в единую рыноч­ную стоимость, то в результате межотраслевой конкуренции про­исходит превращение рыночных стоимостей в иены производства, уравнивающие норму прибыли во всех отраслях производства

С образованием цены производства рыночные цены колеблются вокруг цен производства. Регулирующую роль в образовании рыночных цен играет рыночная стоимость товаров, но она воздей­ствует на рыночные цены не непосредственно, а через цену про­изводства.

При изучении вопроса о цене производства надо обратить внимание на следующие обстоятельства:

1. Во всех приводимых таблицах мы предполагали, что весь авансированный основной капитал потребляется в течение года. Фактически же в издержки производства входит ежегодно лишь потребленный основной капитал, а стоимость остальной, неизно­шенной части основного капитала не переходит на готовый товар­ный продукт: тем не менее норма прибыли исчисляется на весь авансированный капитал. В соответствии с этим определяется средняя норма прибыли и средняя прибыль, которая прибавля­ется к издержкам производства.

2. Следует учесть также, что образование средней нормы при­были и цены производства происходит стихийно, в процессе оже­сточенной конкурентной борьбы между капиталистическими пред­приятиями. Не все капиталисты получают одинаковую норму прибыли на авансированные капиталы. Закон средней нормы прибыли, как и всякий экономический закон, выступает только как тенденция, которая проявляется в уравнивании различных норм прибыли в равную среднюю норму прибыли.

3. С развитием капитализма происходит дальнейшая модифи­кация в проявлениях закона стоимости и закона прибавочной стоимости.

В условиях империализма закон стоимости действует не только через цену производства, но и через монопольную цену, а дей­ствие закона прибавочной стоимости проявляется в форме закона монопольной прибыли, что будет выяснено в главе IX.

Критика утверждений апологетов буржуазии о так называемом противоречии между I и III томами «Капитала». Когда вышел в свет III том «Капитала» К. Маркса, буржуазные экономисты рас­ценили учение К. Маркса о средней норме прибыли и цене произ­водства как отказ от теории трудовой стоимости. Они заявляли, что между I и III томами «Капитала» имеет место «явное проти­воречие».

На самом деле марксова теория цены производства не только не противоречит теории трудовой стоимости, изложенной в I томе «Капитала», а создана исходя из этой теории и является даль­нейшим ее развитием. Это подтверждается следующим:

1. Хотя в отдельных отраслях производства и имеют место отклонения цены производства от стоимости, но если рассматри­вать совокупность всех отраслей как одно целое, то общая сумма цен производства равна сумме стоимостей товаров (см.гр. 8 И гр.5, табл, 8).

2, Составными частями цены производства являются издержки производства и средняя прибыль. Издержки производства в свою очередь состоят из постоянного и переменного капитала. Каждый из этих элементов цены производства определяется стоимостью Постоянный капитал -это стоимость израсходованных средств производства; переменный капитал- стоимость рабочей силы; средняя прибыль - часть совокупной прибавочной стоимости, созданной трудом рабочих всех отраслей производства.

3, Движение цен производства происходит на основе закона стоимости, Изменения стоимости средств производства и рабочей силы отражаются на величине издержек производства, а это в свою очередь неизбежно влечет за собой изменения цен производства. «Закон стоимости управляет движением цен,-писал К, Марксу так, что уменьшение или увеличение количества тру

да, необходимого для производства, заставляет цены производства понижаться или повышаться» .

4, Исторически исходным пунктом и основой цены производ­ства является стоимость. В статье «Закон стоимости и норма прибыли» Ф. Энгельс показал, что превращение стоимости в цену производства есть результат исторического развития капитали­стического производства.

Следовательно, цена производства есть превращенная форма стоимости. Закон стоимости при капитализме сохраняет полную силу, он продолжает действовать, но в видоизмененной форме - через цену производства. Если при простом товарном производ­стве рыночные цены колебались под влиянием спроса и предло­жения вокруг стоимости товаров, которая являлась для них цент­ром притяжения, то при капитализме таким центром является пена производства, от которой рыночные цены, отклоняются то вверх, то вниз.

Следовательно, цена производства как экономическая катего­рия капиталистического общества не только не отрицает закона стоимости, но представляет собой дальнейшее его развитие.

Образование средней прибыли и цены производства в еще большей степени, чем превращение прибавочной стоимости в при­быль, маскирует отношения эксплуатации капиталистического общества. Теперь не только затемняется происхождение приба­вочной стоимости, но затемняется самая основа стоимости, по­скольку величина средней прибыли, прибавляемой к издержкам производства, не совпадает с массой прибавочной стоимости, созданной в определенной отрасли, и зависит от условий произ­водства не только в данной отрасли, но и в других отраслях. Поэтому прибыль представляется величиной, не имеющей ника­кого отношения к стоимости товара, не связанной с трудом; напротив, она выступает на поверхности явлений как порождение авансированного капитала.

Критика буржуазных теорий прибыли. Наиболее распростра­ненной вульгарной теорией прибыли является теория производительности капитала, которая представляет собой составную часть упомянутой в главе V теории «трех факторов» производства. Теория производительности капитала утверждает, что прибыль является не результатом эксплуатации, присвоения неоплачен­ного труда, а продуктом «производительной силы» капитала, т. ё. средств производства, принадлежащих капиталисту, а следовательно, она является справедливым вознаграждением капита­листов.

К. Маркс разоблачил апологетический характер этой теории и вдвоем учении о прибавочной стоимости доказал, что стоимость создается только трудом рабочих. Стоимость же, воплощенная в средствах производства, переносится на вновь изготовленный продукт конкретным трудом рабочих без всякого прироста, поэтому бессмысленно говорить о «производительности» капи­тала. Тем не менее теория «производительности капитала» вновь появляется у более поздних буржуазных экономистов в несколько измененных вариантах. В конце XIX в. американский буржуазный экономист Д. Б. .Кларк выступил с теорией «предельной производительности», которая критиковалась в главе V. Смысл этой теории заключается в том, чтобы доказать, что только та часть стоимости продукта создается трудом рабочих, которая соответ­ствует производительности труда «предельного рабочего» (т. е. последнего рабочего, работающего с наименьшей производитель­ностью). Эта часть стоимости якобы и получается рабочими в виде заработной платы. Остальная же часть стоимости продукта является, по Кларку, результатом «производительности» капи­тала, «продуктом капитала» и получается капиталистами в виде прибыли.

Теория «предельной производительности» получила широкое распространение и у современных буржуазных экономистов (Дж. М. Кейнс, Э.Х. Чемберлин и др.).

Несостоятельность этой теории заключается прежде всего в том, что она отождествляет капитал со средствами производ­ства, причем приписывает им самостоятельную производитель­ность, независимую от производительности труда. На самом же деле средства производства не тождественны с капиталом, так как они существуют в любом обществе, капитал же есть истори­ческая категория, присущая только капиталистическому способу производства. Вместе с тем средства производства не обладают никакой самостоятельной производительностью, так как без приложения к ним живого труда они не могут ничего создать. Наконец, в корне неверна идея убывающей производительности труда, на которой основано понятие «предельной производительности». Дополнительные затраты труда, как правило, производятся в усло­виях прогресса техники, а потому характеризуются не убывающей, а возрастающей производительностью.

Буржуазно-апологетическая классовая сущность теории «про­изводительности капитала» состоит в попытке оправдания при­были ссылками на то, что прибыль есть якобы не результат эксплуатации наемных рабочих, а плод самого капитала.

Кроме теории производительности капитала, одной из форм буржуазной апологетики служит трактовка прибыли как трудового дохода капиталистических предпринимателей, как вознаграждения за их деятельность по управлению предприятиями. Еще в середине XIX в. немецкий вульгарный экономист Рошер, проповедуя эту теорию, определял прибыль как «предпринимательскую заработную плату». В XX в. такую же теорию пропагандировал немецкий экономист Штольцман, который ставил в один ряд заработную плату и прибыль, изображая их как «социально необходимые доходы» за «социально необходимые функции». По его

словам, рабочие выполняют функции исполнителей, а капита­листы- функции организаторов, причем сумма их доходов и образует стоимость товаров.

Трактовка прибыли как трудового дохода находится в вопию­щем противоречии с фактами. На крупных капиталистических предприятиях функция управления осуществляется не самими капиталистами, а специальным наемным административным пер­соналом; тем не менее прибыль присваивается собственниками предприятий - капиталистами.

Все апологетические теории прибыли стремятся внушить рабо­чим ложные представления об общности интересов рабочих и капиталистов в развитии капиталистического производства.

Значение теории средней прибыли и цены производства для классовой борьбы пролетариата. Из учения К. Маркса о средней прибыли и цене производства следует, что капиталисты в отраслях с высоким органическим строением капитала присваивают не только прибавочную стоимость, созданную на их предприятиях, но и часть прибавочной стоимости, созданной трудом рабочих других отраслей промышленности, а прибавочная стоимость, созданная рабочим классом во всех отраслях, присваивается всем классом капиталистов, в целом пропорционально вложенным ими капиталам.

Из этого следует, что:

1) прибыль, получаемая капиталистами различных отраслей, есть часть совокупной прибавочной стоимости, создаваемой всем рабочим классом, а следовательно, капиталистическая эксплуатация есть эксплуатация всего рабочего класса всем классом капи­талистов;

2) каждый капиталист заинтересован в усилении эксплуата­ции рабочих не только на своем предприятии, но и на других предприятиях всех других отраслей производства, так как чем выше будет степень эксплуатации, тем больше будет общая масса прибавочной стоимости, тем выше средняя норма прибыли;

3) рабочие, подвергаясь эксплуатации со стороны всего класса капиталистов, не могут ограничиваться борьбой только с капита­листами - своими непосредственными хозяевами. Они могут до­биться коренного улучшения своей жизни только путем уничтожения капиталистического способа производства, освобождения от всех форм эксплуатации.

Учение К. Маркса о цене производства имеет, таким образом, важное значение как теоретическое обоснование объективной необходимости классовой борьбы пролетариата за свое освобож­дение путем революционного свержения власти капитала.

Вопросы для самопроверки

1. Как происходит процесс уравнивания различных норм прибыли в общую -или среднюю норму прибыли?

2. В чем сущность экономической категории цены производства?

3. Что такое рыночная стоимость и чем она отличается от рыночной цены?

4. Какова роль внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции в образо­вании рыночной стоимости и цены производства?

5. Почему продажа товаров при капитализме по ценам производства не противоречит закону стоимости?

6, В чем значение теории средней прибыли и цены производства для классо­вой борьбы пролетариата?

ЗАКОН ТЕНДЕНЦИИ НОРМЫ ПРИБЫЛИ К ПОНИЖЕНИЮ И ОБОСТРЕНИЕ ПРОТИВОРЕЧИЙ КАПИТАЛИЗМА

Тенденция средней нормы прибыли к понижению. К. Маркс установил, что средняя норма прибыли имеет тенденцию к понижению вследствие роста органического строения капитала. Как было уже выяснено, чем выше отношение постоянного капитала к переменному, тем ниже - при прочих равных условиях - норма прибыли. Повышение органического строения капитала, происхо­дящее с развитием капитализма и являющееся следствием тех­нического прогресса, неизбежно ведет к понижению общей нормы прибыли. «Следовательно, - писал К. Маркс, - возрастающая тенденция общей нормы прибыли к понижению есть только выражение, прогрессирующего развития общественной производительной силы труда, выражение, свойственное капиталистическому способу производства».

Однако тенденция нормы прибыли к понижению отнюдь не означает уменьшения массы получаемой капиталистами прибыли. Напротив, масса прибыли с развитием капитализма увеличивается, так как, во-первых, переменный капитал по своей абсолютной величине возрастает, и, во-вторых, увеличивается также норма прибавочной стоимости. Рост числа эксплуатируемых и степени их эксплуатации неизбежно увеличивает массу присваиваемого капиталистами прибавочного труда, а следовательно, и массу прибыли.

Таким образом, закон тенденции нормы прибыли к пониже­нию имеет двойственный характер: с одной стороны, средняя норма прибыли понижается, а с другой стороны, масса прибавочной стоимости и масса прибыли возрастает.

Факторы, противодействующие понижению нормы прибыли. С ростом технического прогресса при капитализме происходит сравнительно быстрое повышение органического строения капи­тала; тем не менее не происходит столь же быстрого падения нормы прибыли. Это объясняется тем, что самый рост органиче­ского строения капитала одновременно обусловливает возникно­вение целого ряда факторов, которые задерживают понижение нормы прибыли.

К факторам, противодействующим понижению нормы прибыли относятся:

1. Повышение степени эксплуатации труда. Как было выяснено в главе IV, с развитием капитализма все более повышается норма прибавочной стоимости. Это повышает норму прибыли и тем самым замедляет ее падение, обусловленное ростом органи­ческого строения капитала.

2. Понижение заработной платы ниже стоимости рабочей силы. Это означает получение капиталистами дополнительной прибыли за счет безвозмездного присвоения части необходимого труда рабочих, что также замедляет понижение нормы прибыли.

3. Удешевление элементов постоянного капитала. С прогрес­сом техники повышается производительность труда, в частности, в отраслях, производящих средства производства. Это ведет к по­нижению стоимости каждой единицы средств производства и тор­мозит увеличение общей суммы стоимости функционирующего постоянного капитала, что замедляет рост органического строения капитала и, следовательно, замедляет понижение нормы прибыли.

4. Относительное перенаселение. Безработица, являющаяся следствием роста органического строения капитала, ведет к уде­шевлению рабочей силы для капиталистов, а это тормозит про­гресс техники и способствует существованию предприятий, бази­рующихся на ручном труде. Это обстоятельство замедляет рост органического строения капитала в промышленности в целом и тем самым задерживает понижение нормы прибыли. Кроме того, относительное перенаселение способствует повышению степени эксплуатации рабочих, что также тормозит понижение нормы прибыли.

5. Внешняя торговля развитых капиталистических стран с ко­лониями или менее развитыми странами дает возможность капиталистам, во-первых, покупать сырье по низким ценам, что удешевляет стоимость постоянного капитала; во-вторых, импор­тировать дешевое продовольствие, что ведет к снижению стои­мости рабочей силы и повышению степени эксплуатации; в-третьих, получать сверхприбыль в результате разницы между среднемиро­выми издержками производства и более низкими издержками производства в развитых капиталистических странах.

Дополнительные прибыли, получаемые капиталистами от внеш­ней торговли, повышают общую норму прибыли в развитых капи­талистических странах.

«…Таким образом, - писал К. Маркс, - в общем оказывается, что те самые причины, которые ведут к понижению общей нормы прибыли, вызывают противодействия, тормозящие это понижение, замедляющие и отчасти парализующие его. Они не уничтожают закона, но ослабляют его действие. …Таким образом, закон дей­ствует только как тенденция, влияние которой явственно высту­пает только при определенных обстоятельствах и в течение продолжительных периодов времени».

Развитие внутренних противоречий закона. Действие закона тенденции нормы прибыли к понижению приводит к углублению противоречий капитализма. Глубокий анализ действия этого за­кона и его последствий дается К. Марксом в главе 15 III тома «Капитала».

Закон тенденции нормы прибыли к понижению выражает прежде всего внутреннее противоречие между целью капитали- стического производства и средствами к достижению этой цели. Непосредственной целью и определяющим мотивом капиталисти­ческого производства является производство прибавочной стои­мости, т. е. накопление капитала во все больших размерах. В по­гоне за прибылью капиталисты вынуждены все более совершен­ствовать технику, что приводит к росту органического строения капитала, а это в свою очередь ведет к понижению общей нормы прибыли.

Действие закона тенденции нормы прибыли к понижению при­водит к обострению противоречия между ростом производства и узким базисом потребления при капитализме. Для того чтобы удержать норму прибыли на высоком уровне, капиталисты идут по пути интенсификации труда, снижения заработной платы, удли­нения рабочего дня, т. е. пользуются методами, которые приводят к снижению жизненного уровня рабочего класса.

С действием закона тенденции нормы прибыли к понижению связано также противоречие между расширением производства и возрастанием стоимости капитала.

Во время промышленного подъема капиталисты стремятся все­мерно расширять производство. Но за подъемом при капитализме неизбежно следует кризис перепроизводства, во время которого цены и норма прибыли резко падают. При этих условиях расши­рение производства становится невыгодным и происходит сокра­щение его.

«Средство - безграничное развитие общественных производи­тельных сил, - писал К. Маркс, - вступает в постоянный кон­фликт с ограниченной целью - увеличением стоимости существую­щего капитала».

Таким образом, погоня за прибылью оказывается не только двигателем капиталистического производства, но и его границей. В этом ярко проявляется историческая ограниченность капитали­стического способа производства, его неспособность обеспечить сво­бодное развитие производительных сил общества.

Вопросы для самопроверки

1. Чем объясняется тенденция нормы прибыли к понижению?

2. Какие факторы противодействуют понижению нормы прибыли?

3. Каковы внутренние противоречия, при которых осуществляется закон тенденции нормы прибыли к понижению?

К. Маркс и Ф. Энгельс, Соч., изд. 2, т. 25, ч. I, стр, 196.

Норма прибыли характеризует степень возрастания капитала (производственных фондов), который авансирован на производство товаров и услуг. При этом авансированные средства (Да) складываются из стоимости средств производства (Сп) и расходов на заработную плату (Зп). В таком случае норма прибыли (Нп) предстанет как отношение прибыли (Пв) к первоначально затраченным средствам, выраженное в процентах:

Обычно под нормой прибыли понимается годовая норма прибыли: отношение полученной за год прибыли ко всему авансированному капиталу.

В 1990-х годах в нашей стране применялись следующие показатели доходности предприятий и организаций, которые основаны на формах государственной статистики и бухгалтерской отчетности (системы показателей, характеризующих состояние 1 хозяйственных средств, их источников и итогов работы предприятия, организации за отчетный период). О степени доходности судят по следующим основным показателям:

А) прибыль - конечный финансовый (фр. finance - доход, наличность) результат: сумма прибыли от реализации продукции, основных фондов, иного имущества, а также других доходов;

Б) рентабельность продукции - соотношение между величиной прибыли от реализации продукции (работ, услуг) и затрат на ее производство и реализацию;

В) рентабельность активов - соотношение прибыли и средней стоимости активов предприятий (организаций). К активам предприятия относят основные и оборотные фонды, ценности.

Норма прибыли (соответственно рентабельность активов) ясно характеризует эффективность деятельности фирм. Одновременно она определяет степень возрастания активности предпринимателей и даже их отношение к соблюдению правовых; норм и законов. Английский публицист XIX в. Т. Дж. Даннинг метко подметил: "Капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боится пустоты. Но раз имеется в наличии достаточная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10%, и капитал согласен на всякое применение, при 20% он становится оживленным, при 50% положительно готов сломать себе голову, при 100% он попирает все человеческие законы, при 300% нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы".

Эти слова подтверждаются и в наши дни. Так, на Западе обычная норма прибыли в промышленности и других отраслях в 70-90-х годах составляла 12-15%. В этом случае бизнесмены проявляют, активность и строго соблюдают правовые нормы хозяйствования. Более агрессивно ведут себя крупные монополии, получающие вдвое большую норму прибыли; при первой же возможности они пытаются, как говорится, обходить невыгодные им юридические предписания. Криминальные же элементы, например дельцы наркобизнеса, получают норму прибыли, достигающую 300%.

В 90-х годах в России сложилась весьма противоречивая и в целом очень неблагоприятная динамика эффективности бизнеса. С одной стороны, многие промышленные монополии в 1992-1995 гг. подняли норму прибыли до 50-70% и более, В криминальной экономике, например в наркобизнесе, норма прибыли достигла 1000%.

Но, с другой стороны, эффективность деятельности предприятий в национальном хозяйстве резко упала. Об этом свидетельствуют данные табл. 11.1.

Таблица 11.1 Рентабельность продукции и активов предприятий и организаций (в %)

Как видно, во всех отраслях экономики России произошло угрожающее "скольжение" показателей рентабельности по наклонной плоскости. Оно сопровождалось очень тяжелыми экономическими последствиями. Стало быстро нарастать число убыточных (бесприбыльных) предприятий и организаций. Если в 1992 г. удельный вес таких хозяйственных единиц в основных отраслях экономики составлял 15% к общему числу предприятий, то в 1998г. он достиг 55% всех фирм.

Какие причины вызвали столь плачевное состояние бизнеса в России? Об этом пойдет разговор в теме 14 и других, посвященных макроэкономике. Сейчас же рассмотрим на уровне микроэкономики те факторы производственного бизнеса, которые способствуют повышению нормы прибыли. Эти факторы позволяют также, если можно так выразиться, реанимировать (восстановить жизнеспособность) предприятий с неэффективным бизнесом.

Факторы увеличения нормы прибыли

Рентабельность фирм зависит от двух видов факторов а) внутрипроизводственных и б) рыночных. Начнем их анализ с первого вида движущих сил (рис. 11.5).

Величина нормы прибыли определяется главным экономическим фактором - величиной массы прибыли. Все, что умножает эту массу, прямо сказывается на степени выгодности бизнеса.

Рис. 11.5. Производственные факторы, определяющие величину нормы прибыли

Рентабельность зависит также от структуры авансированных на производство средств, а именно - от удельного веса расходов на оплату труда работников. Предположим, на двух предприятиях применен одинаковый по величине авансированный капитал. Но на первом из них израсходовано относительно больше денег на наем рабочей силы. Тогда именно здесь - при прочих равных условиях - будет создано больше прибыли, а стало быть, будет выше ее норма.

На годовую норму прибыли воздействует скорость оборота средств, затраченных на производство. Когда эта скорость возрастает, то к предпринимателю быстрее возвращаются израсходованные им деньги, в том числе использованные на заработную плату. В таком случае при прежней величине капитала увеличиваются размеры производства, возрастает прибыль, а в итоге - увеличивается эффективность бизнеса.

Повышению рентабельности способствует экономия затрат на средства производства. Сбережение достигается благодаря внедрению прогрессивной техники и технологии, увеличению количества рабочих смен в течение суток и др. В итоге снижается себестоимость продукции и соответственно увеличивается доход фирмы.

Наконец, на норму прибыли влияет экономия на масштабах производства. На практике действует тенденция, выражающая преимущества крупного производства перед мелким. На предприятиях самолетостроения в США в 20-е годы обнаружили следующую зависимость: при удвоении выпуска продукции затраты на любую технологическую операцию могут быть снижены на 20%. Такой эффект достигается вследствие углубления разделения труда, применения более производительного оборудования и других факторов. Все это, естественно, положительно сказывается на росте рентабельности.

Нам уже известно, что величина прибыли во многом испытывает влияние колебаний цен на рынке, где сбывается продукция фирм. Из рис. 11.2 видно, что цены могут в разной степени способствовать реализации прибыли, заключенной в товаре. Однако ни этот рисунок, ни комментарий к нему не дали ответа на вопрос: что же влияет на уровень цен, а тем самым на получение большей или меньшей нормы прибыли?

Между тем из темы 6 о рыночной системе и темы 7 о конкуренции и монополии нам известна следующая цепочка зависимости. Уровень рыночной цены изменяется под воздействием соотношения спроса и предложения товаров, а эта пропорция, в свою очередь, испытывает воздействие таких рыночных сил, как конкуренция и монополия. Стало быть, именно данные факторы влияют на колебания рыночных цен, по которым предприятия сбывают свои изделия и тем самым реализуют заключенную в них прибыль.

Между тем указанные факторы по-разному влияют на рентабельность предприятий. В чем состоят эти различия?

Рыночное соперничество, как мы выяснили ранее (в теме 7), выступает уравнительницей цен. Свободная конкуренция в каждой отрасли хозяйства вынуждает всех бизнесменов продавать однородные изделия по одной и той же рыночной цене. В наихудшем положении оказываются владельцы технически отсталых предприятий, выпускающих дорогостоящие товары с высокой себестоимостью продукции. При общей равновесной цене они не могут полностью реализовать заключенную в товаре стоимость и теряют часть прибыли. Напротив, предприятия, работающие в лучших условиях и имеющие самую низкую себестоимость, получают конкурентную сверхприбыль. Последняя равна разнице между общей рыночной ценой и низкой себестоимостью изделия.

Как мы выяснили ранее (в теме 7, §2), монополии имеют возможность сами устанавливать на рынке выгодные им цены. Крупный бизнес использует это в собственных интересах, чтобы получать монопольную сверхприбыль - избыток прибыли сверх обычного, нормального для всех фирм прироста капитала. Этот избыток вместе с обычным доходом образует монопольно высокую прибыль. Такова типичная структура дохода монополистических объединений, характерная для первой половины XX в.

В современную же эпоху, как известно (из § 3 темы 7), во многих странах утвердился необычный синтез конкуренции и монополии, а кроме того, огромной силы достигла глобальная конкуренция. В результате этого легальные и другие монополии, активно участвующие в разных видах рыночного соперничества, кроме традиционной монопольной сверхприбыли получают еще и конкурентную сверхприбыль (доход от инноваций).

Чтобы не только удержаться в рыночном пространстве, но и расширить, как говорится, "свое место под солнцем", бизнесмены вынуждены измерять силу глобальной конкуренции, зорко следить за динамикой рыночных цен внутри страны и за рубежом.

Как было сказано в начале темы, фирмы-изготовители массовой продукции сбывают ее по оптовым ценам торговым посредникам. Последние продают товары в розничной торговле по более высоким ценам. Интересно, по-видимому, узнать, во-первых, как образуется в торговле надбавка в цене, и, во-вторых, какую норму прибыли получает торговый бизнес.

Разберем такой показатель как внутренняя норма доходности инвестиционного проекта, определим экономический смысл и рассмотрим подробно пример его расчета с помощью Excel.

Внутренняя норма доходности (IRR). Определение

Внутренняя норма доходности (англ. Internal Rate of Return, IRR, внутренняя норма прибыли, внутренняя норма, внутренняя норма рентабельности, внутренняя норма дисконта, внутренний коэффициент эффективности, внутренний коэффициент окупаемости ) – коэффициент, показывающий максимально допустимый риск по инвестиционному проекту или минимальный приемлемый уровень доходности. Внутренняя норма доходности равна ставке дисконтирования, при которой чистый дисконтированный доход отсутствует, то есть равен нулю.

Внутренняя норма доходности формула расчета

CF t (Cash Flow ) – денежный поток в период времени t;

IC (Invest Capital ) – инвестиционные затраты на проект в первоначальном периоде (тоже являются денежным потоком CF 0 = IC).

t – период времени.

★

Применение внутренней нормы доходности

Показатель используется для оценки привлекательности инвестиционного проекта или для сопоставительного анализа с другими проектами. Для этого IRR сравнивают с эффективной ставкой дисконтирования, то есть с требуемым уровнем доходности проекта (r). За такой уровень на практике зачастую используют средневзвешенную стоимость капитала (Weight Average Cost of Capital, WACC ).

Значение IRR	Комментарии
IRR>WACC	Инвестиционный проект имеет внутреннюю норму доходности выше чем затраты на собственный и заемный капитал. Данный проект следует принять для дальнейшего анализа
IRR	Инвестиционный проект имеет норму доходности ниже чем затраты на капитал, это свидетельствует о нецелесообразности вложения в него
IRR=WACC	Внутренняя доходность проекта равна стоимости капитала, проект находится на минимально допустимом уровне и следует произвести корректировки движения денежных средств и увеличить денежные потоки
IRR 1 >IRR 2	Инвестиционный проект (1) имеет больший потенциал для вложения чем (2)

Следует заметить, что вместо критерия сравнения WACC может быть любой другой барьерный уровень инвестиционных затрат, который может быть рассчитан по методам оценки ставки дисконтирования. Данные методы подробно рассмотрены в статье « ». Простым практическим примером, может быть сравнение IRR с безрисковой процентной ставкой по банковскому вкладу. Так если инвестиционный проект имеет IRR=10%, а процент по вкладу=16%, то данный проект следует отклонить.

Внутренняя норма доходности (IRR) тесно связана с чистым дисконтированным доходном (NPV). На рисунке ниже показана взаимосвязь между размером IRR и NPV, увеличение нормы доходности приводит к уменьшению дохода от инвестиционного проекта.

Мастер-класс: «Как рассчитать внутреннюю норму доходности бизнес плана»

Расчет внутренней нормы доходности (IRR) на примере в Excel

Рассмотрим пример расчета внутренней нормы доходности на примере с помощью Excel, разберем два способа построения с помощью функции и с помощью надстройки «Поиск решений».

Пример расчета IRR в Excel c помощью встроенной функции

В программе есть встроенная финансовая функция, позволяющая быстро произвести расчет данного показателя – ВСД (внутренняя ставка дисконта). Следует заметить, что данная формула будет работать только тогда, когда есть хотя бы один положительный и один отрицательный денежный поток. Формула расчета в Excel будет иметь следующий вид:

Внутренняя норма доходности (E16) =ВСД(E6:E15)

Внутренняя норма доходности. Расчет в Excel по встроенной формуле

В результате мы получили, что внутренняя норма доходности равняется 6%, далее для проведения инвестиционного анализа, полученное значение необходимо сопоставить со стоимостью капитала (WACC) данного проекта.

★ (расчет коэффициентов Шарпа, Сортино, Трейнора, Калмара, Модильянки бета, VaR) + прогнозирование движения курса

Пример расчета IRR через надстройку «Поиск решений»

Второй вариант расчета подразумевает использование надстройки «Поиск решений» для поиска оптимального значения ставки дисконтирования для NPV=0. Для этого необходимо рассчитать чистый дисконтированный доход (NPV).

На рисунке ниже показаны формулы расчета дисконтированного денежного потока по годам, сумма которых дает чистый дисконтированный доход. Формула расчета дисконтированного денежного потока (DCF) следующая:

Дисконтированный денежный поток (F) =E7/(1+$F$17)^A7

Чистый дисконтированный доход (NPV) =СУММ(F7:F15)-B6

На рисунке ниже показан первоначальный вид для расчета IRR. Можно заметить, что ставка дисконтирования, используемая для расчета NPV, ссылается на ячейку, в которой нет данных (она принимается равной 0).

Внутренняя норма доходности (IRR) и NPV. Расчет в Excel в помощью надстройки

Сейчас наша задача состоит в том, чтобы отыскать на основе оптимизации с помощью надстройки «Поиск решений», то значение ставки дисконтирования (IRR) при котором NPV проекта будет равен нулю. Для этого открываем в главном меню раздел «Данные» и в нем «Поиск решений».

При нажатии в появившемся окне заполняем строки «Установить целевую ячейку» – это формула расчета NPV, далее выбираем значение данной ячейки равной 0. Изменяемый параметр будет ячейка со значением внутренней нормы доходности (IRR). На рисунке ниже показан пример расчета с помощью надстройки «Поиск решений».

Поиск значения IRR для NPV=0

После оптимизации программа заполнит нашу пустую ячейку (F17) значением ставки дисконтирования, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю. В нашем случае получилось 6%, результат полностью совпадает с расчетом по строенной формуле в Excel.

Результат расчета внутренней нормы доходности (IRR)

Расчет внутренней нормы доходности в Excel для несистематических поступлений

На практике часто случается, что денежные средства поступают не периодично. В результате ставка дисконтирования для каждого денежного потока будет меняться, это делает невозможным использовать формулу ВСД в Excel. Для решения данной задачи используется другая финансовая формула ЧИСТВНДОХ (). Данная формула включает в себя массив дат и денежные потоки. Формула расчета будет иметь следующий вид:

ЧИСТВНДОХ(E6:E15;A6:A15;0)

Расчет внутренней нормы доходности в Excel для несистематических платежей

Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR)

В инвестиционном анализе также используется модифицированная внутренняя норма доходности (Modified Internal Rate of Return, MIRR)­ – данный показатель отражает минимальный внутренний уровень доходности проекта при осуществлении реинвестиций в проект. Данный проект использует процентные ставки, полученные от реинвестирования капитала. Формула расчета модифицированной внутренней нормы доходности следующая:

MIRR – внутренняя норма доходности инвестиционного проекта;

COF t – отток денежных средств в периоды времени t;

CIFt – приток денежных средств;

r – ставка дисконтирования, которая может рассчитываться как средневзвешенная стоимость капитала WACC;

d – процентная ставка реинвестирования капитала;

n – количество временных периодов.

Расчет модифицированной внутренней нормы доходности в Excel

Для расчета данной модификации внутренней нормы прибыльности можно воспользоваться встроенной функцией Excel, которая использует помимо денежных потоков еще размер ставки дисконтирования и уровень доходности при реинвестировании. Формула расчета показателя представлена ниже:

MIRR =МВСД(E8:E17;C4;C5)

Преимущества и недостатки внутренней нормы доходности (IRR)

Рассмотрим преимущества показателя внутренней нормы доходности для оценки проектов.

Во-первых, возможность сравнения различных инвестиционных проектов между собой по степени привлекательности и эффективности использования капитала. К примеру, сравнение с доходностью по безрисковым активам.

Во-вторых, возможность сравнения различных инвестиционных проектов с разным горизонтом инвестирования.

К недостаткам показателя относят:

Во-первых, недостатки в оценке внутренней нормы доходности заключаются в сложности прогнозирования будущих денежных платежей. На размер планируемых платежей влияет множество факторов риска, влияние которые сложно объективно оценить.

Во-вторых, показатель IRR не отражает размер реинвестирования в проект (данный недостаток решен в модифицированной внутренней норме доходности MIRR).

В-третьих, не способность отразить абсолютный размер полученных денежных средств от инвестиции.

Резюме

В данной статье мы рассмотрели формулу расчета внутренней нормы доходности (IRR), разобрали подробно два способа построения данного инвестиционного показателя с помощью Excel: на основе встроенных функций и надстройки «Поиск решений» для систематических и несистематических денежных потоков. Выделили, что внутренняя норма доходности является вторым по значимости показателем оценки инвестиционных проектов после чистого дисконтированного дохода (NPV). Вариацией IRR является ее модификация MIRR, которая учитывает также доходность от реинвестирования капитала.

Норма прибыли находится в обратной зависимости от органического (стоимостного) строения капитала. В процессе экономического развития стоимостное строение капитала повышается, а в результате этого норма прибыли снижается. Важно отметить, что освоение новых технологий на отдельных предприятиях и повышение органического строения капитала (индивидуального) вовсе не влечет за собой понижение нормы прибыли. Напротив, предприниматель, первый освоивший новую технику, присваивает дополнительную прибыль, равную разности между общественной и индивидуальной ценой производства. Но с прогрессом техники во всей отрасли и экономике в целом снижаются общественные издержки производства, падают общественные цены производства и понижается средняя норма прибыли для всех предпринимателей.

С развитием экономики, хотя норма прибыли понижается, масса прибыли растет. Это обусловлено:

Увеличением числа занятых на производстве;

Повышением нормы прибавочной стоимости.

Т.о., понижение р" с 50,0 до 22,2% сопровождается увеличением массы прибыли m со 100 до 1600 ед-ц, что обусловлено увеличением в 8 раз переменного капитала (со 100 до 800 ед-ц) и ростом в 2 раза нормы прибавочной стоимости (со 100 до 200 ед-ц).

Т.о., процесс накопления капитала приводит к двойственному результату:

он ведет к абсолютному увеличению переменного капитала, а вместе с тем и к росту массы прибыли (V=100, тогда, если m"=100%, то m=100; V=800, если m"=100%, то и m=800);

он сопровождается относительным уменьшением переменного капитала во всем его объеме, т.е. ростом органического строения капитала, а это ведет к снижению нормы прибыли.

Еще одной причиной снижения нормы прибыли служит замедление скорости оборота капитала.

Образование средней нормы прибыли

Капиталистическое производство носит ярко выраженный общественный характер: каждое предприятие включено в систему разделения труда и удовлетворяет общественные потребности. Поэтому в какую бы отрасль, имеющую общественную значимость, капитал ни вкладывался, он требует равных условий для возрастания или, что то же самое, равной нормы прибыли. Если бы норма прибыли в какой-либо отрасли устойчиво ниже, чем в других, то капиталы покинули бы ее и общественная потребность в товарах этой отрасли осталась бы неудовлетворенной. Межотраслевая конкуренция как раз «выравнивает» отраслевые нормы прибыли в среднюю норму прибыли, которая определяется как отношение всей созданной в обществе массы прибавочной стоимости ко всему авансированному в данном году капиталу. В результате и достигается отмечавшееся положение, когда на равный авансированный капитал получается равная масса прибыли.

Таким образом, прибыль отдельного капиталиста как бы поступает в «общий котел» для дальнейшего перераспределения и превращения в среднюю прибыль. Но это происходит лишь при наличии свободной межотраслевой конкуренции. Если в обществе возникают отношения, ограничивающие действие конкуренции, неизбежен подрыв механизма образования средней нормы прибыли, а, следовательно, и принципа «равная прибыль на равновеликий капитал». Возможность появления при капитализме таких отношений предвидели еще К.Маркс и Ф.Энгельс. В условиях современного капитализма эта возможность стала важнейшей реалией: капиталистические монополии, затрудняя межотраслевой перелив капитала, оказывают существенное воздействие на механизм формирования и распределения созданной в обществе прибыли.

Образование средней нормы прибыли ведет к тому, что стоимость капиталистически произведенного товара приобретает новый и превращенный вид: она выступает как совокупность издержек производства и средней прибыли на капитал. А это и есть цена производства.

Рассмотрим образование средней прибыли и цены производства на следующем примере (см.таблицу).

	Издержки производства	Норма прибавочной стоимости	Масса прибавочной стоимости	Норма прибыли	Стоимость	Средняя норма прибыли	Средняя прибыли	Цена производства	Оклнение цен производства от стоимости

Перед нами три отрасли с различным органическим строением капитала. При одинаковой норме прибавочной стоимости (она всюду равна 100%) в отраслях возникает разная форма прибыли: в первой - 10%; во второй - 20%; в третьей - 30%. Если бы товары продавались по стоимости, капиталисты в каждой отрасли получили бы прибыль в соответствии с ее отраслей нормой. Но в ходе межотраслевой конкуренции масса созданной во всех отраслях прибавочной стоимости (60 долл.) перераспределяется пропорционально величине авансированного капитала, который в каждой отрасли равен 100 долл. Средняя норма прибыли, таким образом, определяется как отношение всей массы прибавочной стоимости ко всему авансированному в промышленности капиталу (300 долл.):

При такой средней норме прибыли цены производства во всех отраслях будет равна 120 долл. Как видно из номера, только во второй отрасли цена производства совпала с величиной стоимости, а в первой и третьей отклонилась от этого уровня. В то же время для всего общественного капитала сумма цен производства (360 долл.) равна сумме стоимостей (360 долл.), так же как сумма прибавочной стоимости не отличается от суммы прибыли (60 долл.).

Отраслевые нормы прибыли дифференцированы не только из-за органического состава капитала, но и по причине разной скорости оборота функционирующего капитала. Однако механизм образования средней нормы прибыли и цены производства нивелирует влияние и этого фактора.

Выводы: Таким образом, к основным факторам, влияющим на прибыль относятся:

1. Конкурентоспособность выпускаемой продукции, в силу того, что предприятие должно существовать для потребителя и только клиенты, потребности которых удовлетворяются, дают предприятию возможность выжить на рынке и получить доход.

2. Высокая мобильность на рынке, свобода экономического маневра, делающая объективно необходимыми учет рыночной конъюнктуры, гибкое маневрирование всеми имеющимися ресурсами для достижения эффекта.

3. Ритмичность и гибкость производства, способность быстро менять ассортимент продукции в соответствии с запросами потребителей.

4. Разработка мер по улучшению выпускаемой продукции, способность предприятия дать потребителю товар более высокого качества или обладающий какими-либо новыми свойствами, причем за туже цену, при тех же издержках производства.

НОРМА ПРИБЫЛИ И ЕЕ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ

Норма прибыли.

Норма прибыли характеризует степень возрастания прибыли капитала (производственных фондов), который авансирован на производство товаров и услуг. При этом авансированные средства (Да) складываются из стоимости средств производства (К) и расходов на заработную плату (Зп). В таком случае норма прибыли (Нп) предстает как отношение прибыли (Пв) к первоначально затраченным средствам, выраженное в процентах:

Нп= Пв\Да=Пв\К+Зп х 100.

Обычно под нормой прибыли понимается годовая норма прибыли: отношение полученной за год прибыли ко всему авансированному капиталу. В хозяйственной практике нашей страны в 70-80-х годах применялся аналогичный показатель уровня рентабельности производства - отношение прибыли и стоимости производственных основных фондов и материальных оборотных средств. Рентабельность промышленных предприятий в нашей стране была в 1980 г. 12,2% в 1990 г. - 19,9%.

Собственники капитала, естественно, кровно заинтересованы увеличивать свое богатство, повышая норму прибыли. Английский публицист XIX века T-Дж.Даннинг метко подметил: капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боится пустоты. Но раз имеется в наличии достаточная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10%, и капитал согласен на всякое применение, при 20% он становится оживленным, при 50% положительно готов сломать себе головы, при 100% он попирает все человеческие законы, при 300% нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы.

Подтверждение этих слов мы видим на примере наркобизнеса, приносящего огромные барыши одним и гибель - другим. Норма прибыли наркодельцов на Западе ходит до 300%, в России -до 1000%.

Предприниматель стремится использовать все факторы, способствующие увеличению нормы прибыли.

В первую очередь к ним относятся производственные факторы, подвластные бизнесмену (рис.11.5).

Рис.11.5. Производственные факторы, определяющие величину нормы прибыли.

Величина нормы определяется главным экономическим фактором - величиной массы прибыли. Все, что умножает эту массу, прямо сказывается на степени выгодности бизнеса.

Рентабельность зависит также от структуры авансированных на производство средств, а именно - от удельного веса расходов на оплату труда работников. Предположим, на двух предприятиях применен одинаковый по величине авансированный капитал. Но на первом из них израсходовано относительно больше средств на наем рабочей силы. Тогда именно здесь - при прочих равных условиях - будет создано больше прибыли, а стало быть, будет выше норма прибыли.

На годовую норму прибыли воздействует скорость оборота средств, затраченных на производство. Когда эта скорость возрастает, то к предпринимателю быстрее возвращаются израсходованные им деньги, в том числе использованные на заработную плату. В таком случае при прежней общей величине капитала увеличиваются размеры производства, возрастает прибыль, а в итоге - увеличивается рентабельность.

Повышению нормы прибыли способствует экономия затрат на средства производства. Сбережение достигается благодаря внедрению прогрессивной техники, технологии и организации труда, путем увеличения количества рабочих смен в течение суток и др. В итоге снижается себестоимость продукции и соответственно увеличивается прибыль.

Наконец, на норму прибыли влияет экономия на масштабах производства На практике действует тенденция, выражающая преимущества крупного производства перед мелким. На предприятиях самолетостроения в США в 20-е годы обнаружили следующую зависимость: при удвоении объема производства затраты на любую производственную операцию могут быть снижены на 20%. Такой эффект достигается на крупных заводах вследствие углубления разделения труда, применения более производительного оборудования и других факторов. Все это, естественно, положительно сказывается на росте нормы прибыли.

Нам уже известно, что величина прибыли во многом испытывает влияние колебаний цен на рынке, где сбывается продукция производственных фирм. На рис. 11.2 мы видели, что цены могут в разной степени способствовать реализации прибыли, заключенной в товаре. Однако ни этот рисунок, ни комментарий к нему не дали ответа на вопрос: что же влияет на уровень цен, а тем самым на получение большей или меньшей нормы прибыли?

Между тем из темы 6 о рыночной системе и темы 7 о конкуренции и монополии нам известна такая цепочка зависимости. Уровень рыночной цены изменяется под воздействием соотношения спроса и предложения товаров, а эта пропорция, в свою очередь, испытывает воздействие таких рыночных сил, как конкуренция и монополия. Стало быть, именно данные рыночные силы и в первую очередь, по-видимому, конкуренция влияет на колебания рыночных цен, по которым производственные фирмы сбывают свою продукцию и тем самым реализуют заключенную в ней прибыль.

Но в этом пункте нас ожидают не известные нам и, пожалуй, самые существенные вопросы: почему возникает конкурентная борьба между фирмами-изготовителями, ради чего она ведется и какие формы такое соперничество принимает? Начнем разбираться в этих вопросах с внутриотраслевой конкуренции.

Внутриотраслевая конкуренция.

В каждой отрасли хозяйства объективные обстоятельства фирм побуждают фирмы-изготовителя к рыночному соперничеству. Эти фирмы существенно различаются между собой по качеству средств производства и рабочей силы, по организации хозяйственной деятельности и иным условиям. Поэтому, применяя даже одинаковый по величине капитал, они получают разные нормы прибыли. Неравенство степени выгодности бизнеса разжигает у предпринимателей жажду получить как можно больше прибыли.

Но насколько реально в условиях свободного предпринимательства и совершенной конкуренции добиться того, чтобы все бизнесмены постоянно получали максимальную величину дохода?

Экономисты классического направления убедительно показали, что именно в эпоху свободной конкуренции все бизнесмены одной и той же отрасли не в состоянии добиться максимальной нормы прибыли. Дело в том, что внутриотраслевая конкуренция предпринимателей развертывается за овладение каждым из них наибольшей долей прибыли, источником которой служит разница между рыночной ценой и себестоимостью продукции. Но если все начинают бороться за этот "лакомый кусок", то результат получается совсем иной, чем ожидают соперники.

Свободная конкуренция, как мы выяснили ранее (в теме 7), всегда выступает уравнительницей цен. Если рассматривать длительный период, когда отклонения рыночных цен в ту или иную сторону взаимопогашаются, то внутриотраслевая конкуренция неизбежно устанавливает единые цены на данный вид продукции. Такие цены имеют тенденцию тяготеть к равновесной цене.

Итак, внутриотраслевое соперничество вынуждает всех бизнесменов продавать однородные изделия по одной и той же рыночной цене. В наихудшем положении оказываются владельцы технически стегальных предприятий, выпускающих дорогостоящие товары с высоким уровнем себестоимости единицы продукции. При общей равновесной цене они не могут полностью реализовать заключенную" в товаре стоимость и теряют часть прибыли. Многие из них начинают испытывать большие финансовые затруднения или разоряются. Напротив, предприятия, работающие в лучших условиях и имеющие самую низкую себестоимость, получают сверхприбыль, которая равна разнице между общей рыночной ценой и наименьшей себестоимостью изделия. Именно здесь предприниматели получают максимальную норму прибыли, превышающую среднюю для отрасли. Но они обладают такой прибылью не постоянно.

Занимающие передовые технические позиции бизнесмены могут за счет сверхприбыли экономическими методами побеждать своих соперников. Они начинают продавать свои товары по более низким ценам, даже не лишаясь средней для данной отрасли прибыли. Таким способом они разоряют остальных собственников или заставляют их внедрять технические новинки, способствующие снижению затрат. Когда же производственные усовершенствования распространяются повсеместно, то рыночная цена продуктов данного вида понижается. Чтобы вновь получить сверхприбыль, инициативные предприниматели технически переоснащают производство и на какое-то время обеспечивают себе добавочную прибыль. Эта история повторяется вновь и вновь. Тем самым внутриотраслевая конкуренция стимулирует научно-технический и экономический прогресс.

Такой механизм с наибольшей силой действовал в эпоху свободной конкуренции, однако и в современных условиях все бизнесмены не могут добиться получения максимальной нормы прибыли в масштабе отрасли. Но может быть, максимальную прибыль предприниматели могут получить в результате межотраслевой конкуренции?

Межотраслевая конкуренция.

Межотраслевая конкуренция – соперничество между бизнесменами всех отраслей за более прибыльное приложение капитала. Состязательность возникает потому, что в разных видах производства изначально образуется неравная по величине прибыль на одинаковый по величине капитал. Из-за различий в структуре капитала (удельного веса затрат на оплату рабочей силы) и несовпадающей скорости его оборота выделяются три группы отраслей производства - с низкой, средней и высокой нормой прибыли.

При свободной конкуренции предприниматели тех видов производства, в которых рентабельность самая низкая, изымают свои капиталовложения и помещают туда, где более высокая норма прибыли. Массовый перелив капиталов (а вместе в ним и труда) из менее доходных отраслей в более прибыльные вызывает существенные изменения в соотношении между предложением товаров и спросом на них, что ведет к отклонению цен от их равновесного уровня.

Так, отлив капитала из малодоходных отраслей приводит к сокращению в них размеров производства, вследствие чего уменьшается предложение товаров на рынке. При стабильном спросе это означает, что цены продуктов возрастают выше равновесной цены и норма прибыли повышается. В результате этого отрасли, которые могли бы погибнуть, получают, как говорится, "второе дыхание".

Напротив, в высокодоходных отраслях в результате большого притока туда новых капиталов выпуск изделий увеличивается и предложение их начинает превышать спрос. В этом случае цены падают и норма прибыли уменьшается.

Если, допустим, не было бы межотраслевой конкуренции и перелива капитала из одной отрасли в другую, то жизненно важные виды производства (с низким уровнем рентабельности) могли бы погибнуть, а иные (высокоприбыльные) - чрезмерно расшириться. Все это имело бы пагубные последствия для развития национального хозяйства в целом и удовлетворения общественных потребностей.

Между тем спасительный перелив капиталов из отрасли в отрасль продолжается непрерывно. В условиях свободной конкуренции, если взять более или менее длительный период, наблюдается следующая устойчивая тенденция, реальное существование которой обнаружили еще английские классики. Норма прибыли во всех отраслях хозяйства уравнивалась в среднюю или общую норму прибыли. В этих условиях отдельный предприниматель получает уже не индивидуальную, а среднюю прибыль, то есть такую величину дохода, которая образуется по одинаковой норме на авансированный капитал.

Получение всеми бизнесменами средней нормы прибыли делает выгодным вложение капитала в любую отрасль производства. Выдерживает конкуренцию тот, кто не отстает от среднего уровня технической оснащенности предприятия, других общественно нормальных условий ведения хозяйства. Если же рентабельность опустится ниже среднего уровня, то нельзя будет расширять и обновлять производство в требуемых масштабах, финансовое положение станет неустойчивым, что грозит банкротством.

В то же время в эпоху классического капитализма была отмечена и другая тенденция: общенациональная средняя норма прибыли постепенно понижалась. Это явление объясняется, по всей видимости, тем, что в результате перехода к индустриальной стадии производства на предприятиях стала непрерывно меняться структура капитальных затрат. С одной стороны, абсолютно и относительно возрастали размеры основного капитала (за счет которого приобреталась машинная техника). С другой стороны, машинные средства труда вытесняли рабочую силу при изготовлении определенного объема продукции. Относительное и даже абсолютное сокращение рабочей силы вело к сравнительному уменьшению производства новой (добавленной) стоимости, в составе которой находится прибыль.

Правда, процесс выравнивания норм прибыли в разных отраслях в общую, или среднюю прибыль отнюдь не такой простой, как его можно представить в экономической модели. На практике приходится считаться с тем, что капитал, находящийся в производительной форме, в большинстве случаев не способен непосредственно переходить из одной отрасли в другие: ведь для этого надо перепрофилировать предприятие на выпуск совершенно иной продукции, что происходит в редких случаях. Стало быть, межотраслевая конкуренция воздействует фактически на изменение направления новых вложений капитала.

В современных условиях межотраслевая конкуренция сохраняет определенное значение для наиболее подвижного небольшого капитала. Для вновь образующихся фирм мелкого бизнеса различия в отраслевых нормах прибыли продолжают играть достаточно существенную роль: предприниматели со сравнительно небольшим капиталом стремятся попасть в наиболее прибыльные отрасли. Однако сейчас в таких отраслях имеются значительные ограничения для мелкого и среднего бизнеса. Нижняя планка того барьера вхождения в отрасль, которая характеризует минимальный размер капитала, способного обеспечить высокую прибыльность, все время поднимается.

Значит, внутриотраслевая и межотраслевая конкуренция имеют достаточно мощный стимул - желание всех бизнесменов учить максимальную норму прибыли. Но в условиях свободной конкуренции, в которой участвует мелкий бизнес, такую цель в состоянии достичь на постоянное время все предприниматели. Совершенно иную картину мы можем наблюдать, когда в борьбу за получение максимальной прибыли вступают крупные монополистические объединения.

Как мы выяснили, монополии имеют возможность сами устанавливать на рынке выгодные им цены. Крупный капитал использует это в собственных интересах, чтобы получать монопольную прибыль - избыток прибыли сверх обычного, нормального для всех бизнесменов прироста капитала. Этот избыток вместе с обычным приращением авансированной суммы образует монопольно высокую прибыль.

Во второй половине XX в. монополистические объединения ясли во все отрасли хозяйства. В силу этого монопольная прибыль перестала быть результатом только временной блатной рыночной конъюнктуры. Она является устойчивой доли прироста капитала гигантских торгово-промышленных единений. Другие предприниматели при покупке товаров по ленным ценам вынуждены платить им своего рода "дань" и часть прибыли. Включая эти потери в себестоимость и товаров, они перекладывают убытки на подобных же бизнесменов других отраслей. В результате общая величина прироста капитала немонополизированного сектора экономики снижается на всю сумму монопольной сверхприбыли. Эта сверхприбыль пополняется также за счет стоимости товаров, которые создают не товаропроизводители, вынужденные подвергаться воздействию "ножниц цен". Стало быть, монопольная сверхприбыль - результат присвоения монополиями части прибыли других предпринимателей и части стоимости товаров простых товаропроизводителей.

Погоня за сверхприбылью ведет к усилению внутриотраслевой конкуренции между монополиями, производящими однородные продукты. В такую борьбу ввязываются сильные иностранные соперники. Конкуренция ведется и внутри каждой монопалии, прежде всего при распределении прибыли. Особым фронтом столкновений является соперничество монополий с немонополизированными предприятиями (которые получили название "аутсайдеры"). Последние, естественно, не могут на равных бороться с крупными объединениями за более выгодные условия изготовления и реализации товаров.

Между крупными хозяйственными объединениями ведется также межотраслевая конкуренция, в результате которой капитал переходит из менее доходных видов производства в более прибыльные. С одной стороны, монополии - "старожилы" как могут препятствуют нашествию иных фирм в их отрасль, поскольку это грозит подорвать выгодные для них цены. С другой стороны, научно-техническая революция вызывает технологический переворот в каждом виде производства и порождает новые его виды, что ускоряет межотраслевой перелив капитала. Вместе с тем крупный бизнес стремится укрепить свое положение в экономике путем захвата позиций в других подразделениях хозяйства, а это облегчается благодаря акционерной форме капитала, которая позволяет быстро перемещать производственные факторы из одной отрасли в другую. В результате усиливающаяся межотраслевая конкуренция зачастую подрывает позиции монополий - "старожилов", а установленные ими чрезмерно высокие цены несколько снижаются.

Описанные здесь формы отраслевой и межотраслевой конкуренции между монополиями типичны в основном для индустриальной стадии производства и начальной монополизации рыночной экономики. Научно-техническая революция и дальнейшая концентрация и централизация монополистического капитала привели к возникновению неизвестных ранее форм вертикальной и горизонтальной интеграции (объединения) предприятий под началом крупнейшей монополии. Это влияет на изменение выгодности вложений капитала в отраслевом и межотраслевом разрезе.

Так, в условиях научно-технической революции создаются вертикальные производственные комплексы, в которых предприятия соединяются подетальной специализацией и осуществляют как бы последовательные капитальные вложения. Находящиеся на вершине производственной пирамиды монополии получают сверхприбыль, превышающую уровень средней монопольной прибыли. Зато в такой "пирамиде" находятся немонополистические предприятия, которые жертвуют частью собственного дохода. В свою очередь, более мелкие фирмы подключают в общее дело сотни отдельных предпринимателей. Последние после выплаты налогов, процентов банкам и т.д. получают доход, приближающийся по уровню к заработной плате наемного работника. Так производственная пирамида становится пирамидой доходов.

Наряду с этим монополии стремятся упрочить свое экономическое положение посредством горизонтальной интеграции в масштабах нескольких отраслей национального хозяйства. Они стараются скупать высокодоходные предприятия в разных видах производства. Затем, после закупки действующей фирмы они ускоренно вкладывают туда средства для расширения выпуска продукции.

С образованием разветвленной многоотраслевой структуры 6 современных монополий подавляющая часть межотраслевого перемещения капиталов ныне принимает форму внутрифирменного движения средств в границах крупных компаний. При этом монополистическое объединение добивается максимизации нормы прибыли на весь имеющийся у него капитал. Поэтому при направлении новых капитальных вложений в те или иные отрасли учет сложившихся там норм прибыли не имеет подчас существенного значения.

Итак, давайте отметим новейшие процессы, связанные с изменением нормы прибыли в стимулировании бизнеса.

Во-первых, сохраняющаяся в определенной мере острая конкурентная борьба между монополиями, производящими разнородные товары, существенно сокращает возможности обогащение одних отраслей за счет других. Так, разница в норме прибыли между самой доходной отраслью обрабатывающей промышленности США и наименее доходной составляет лишь 1-2%. Во-вторых, с образованием многоотраслевых структур монополистических объединений внутриотраслевая и межотраслевая конкуренция перестала играть прежнюю роль в образовании отраслевой и общенациональной нормы прибыли. В-третьих, сейчас достаточно устойчиво максимально возможную прибыль получают крупные монополии. Если в среднем обычная норма прибыли в странах Запада (например, в США в обрабатывающей промышленности) составляет 12-15%, то у монополистических объединений она вдвое выше.

Как было сказано в начале темы, фирмы-изготовители массовой продукции сбывают ее по оптовым ценам торговым посредникам. Последние продают товары в розничной торговле по более высоким ценам. Интересно, по-видимому, узнать, какую же норму прибыли получает торговый бизнес?

§ 3. НОРМА ПРИБЫЛИ ТОРГОВОГО БИЗНЕСА

Образование нормы прибыли торгового бизнеса во многом предопределяется особенностями и экономической ролью торгового капитала.

Особенности торгового капитала.

Еще в эпоху классического капитализма возникли два вида предпринимательства: бизнес в сфере производства и бизнес в сфере торговли. Так сложилось разделение хозяйственной деятельности между, с одной стороны, массовым производством товаров и, с другой - продажей оптовых партий изделий в розницу населению.

Это разделение труда оказалось выгодным производителям. Фирмы-изготовители не содержат сеть розничных магазинов по реализации своей продукции, а быстро сбывают все изделия торговцам-оптовикам и сразу же получают деньги, позволяющие расширять производство. В свою очередь, торговый бизнес сосредоточивается на продаже товаров, создавая сеть универсальных и специализированных магазинов. Это, естественно, позволяет лучше изучать потребительский спрос, качественнее и быстрее удовлетворять потребности людей.

Рассмотрим подробнее, как действует торговые посредники. Узловыми пунктами их хозяйственного движения являются оптовая и розничная торговля.

Оптовые закупки могут осуществляться в двух вариантах:

а) в форме прямых поставок товаров в торговое предприятие из фирмы-изготовителя, которые предусмотрены договором этих хозяйственных субъектов; б) в виде заключения сделок о поставке продукции на товарной бирже.

Товарная биржа - оптовый рынок, где продаются массовые заменяемые сырьевые и продовольственные товары. Эти блага называются "заменяемыми", поскольку речь идет не о каких-то совершенно определенных, точно и конкретно установленных, а о любых товарах данного вида.

Товарная биржа - такое учреждение, где реализуются не сами товары, а лишь заключатся контракты (соглашения со взаимными обязательствами для договаривающихся сторон) на их поставку; При этом продукты продаются: а) по стандартам, в которых дай перечень необходимых признаков (качество, сортность и т.п.) б) по образцам (зерно, сахар, шерсть, хлопок, кофе, каучук, металлы).

Биржевые сделки заключаются на куплю-продажу продуктов двух видов: а) реального товара (имеющегося в продаже); после заключения контракта продукт поставляется покупателю в обусловленный срок; б) товара, который еще будет произведен (например, пшеница будущего урожая); это так называемые фьючерсные торговые операции.

Товарные биржи позволяют выявить реальные (оптовые) ночные цены с учетом складывающегося спроса и предложения. Поэтому фирмы, закупающие товары оптом (не только торговые предприятия, но и промышленные фирмы-изготовители), где следят за биржевыми ценами, которые складываются на национальных и мировых оптовых рынках. Известны, например, товарные биржи в Нью-Йорке (специализированные биржи хлопка, кофе, сахара, какао и др.), в Чикаго (зерновая биржа).

Торговый капитал доводит продукцию производителей до потребителей через розничную торговлю, где товары продаются населению в небольших количествах. На начальном этапе развития торгового капитала в розничной торговле преобладали сравнительно мелкие торговцы и торговые кооперативы (которые закупали товары у производителей и продавали их членам кооператива или же сбывали на рынке продукцию крестьян и ремесленников). В интересах потребителей получили распространение разные формы торговых операций и предприятий: специализированные и универсальные магазины, посылочная торговля-продажа товаров в кредит. Наряду с предприятиями, обслуживающими массовых покупателей, на Западе имеются магазины, где продаются сверхмодные и престижные товары для богатых людей. Например, в штате Техас прославился магазин Маркуса, где можно купить носовой платок за 500 долл., здесь же можно заказать подарок, скажем, слона, и его доставят в нужный срок...

В последние десятилетия в западных странах в сфере торговли наблюдаются новые процессы, связанные с укрупнением торгового капитала, централизацией торговых предприятий, интеграцией торгового и промышленного предпринимательства.

Во-первых, широко развивается франчайзинг - объединение крупных фирм с множеством мелких торговых предпринимателей. Соглашение между ними предусматривает, что мелкий торговый бизнес сбывает продукцию крупной фирмы на определенной территории. Так повсеместно возникают, например, бензоколонки, рестораны и закусочные быстрого обслуживания (Макдональд и т.п.). Так, в 1985 г. в США 1800 крупных фирм сбывали свои изделия через посредничество полумиллиона мелких торговых предприятий.

Во-вторых, между торговым и промышленным капиталами устанавливаются тесные связи в форме контрактных соглашений, которые охватывают огромное число участников и формируют целые системы. Контрактные системы объединяют не только крупный, но и средний и мелкий торговые капиталы. Для последних вхождение в такую систему служит единственным способом выживания в условиях острой конкуренции. Промышленные фирмы через контрактные системы выходят на местные и удаленные рынки. Мелкие торговые предприятия служат для крупных производителей своеобразными "датчиками" информации, чутко реагирующими на изменения рыночной конъюнктуры.

В-третьих, крупные торговые монополии, сосредоточившие в своих руках огромную массу товарооборота, диктуют "правила поведения" не только субъектам рынка, но и промышленным предприятиям. Например, торговые монополии Японии возглавляют монополистические кланы (группы родственников), куда входят промышленные и банковские монополии, а также мелкие и средние предприятия промышленности и сферы услуг.

В-четвертых, в сфере реализации товаров образуются крупнейшие торговые монополии, которые обслуживают сбыт продукции многих промышленных фирм. Скажем, американская торговая компания "Сирд, Робак" продает изделия нескольких тысяч поставщиков по самому широкому ассортименту промышленных потребительских товаров. Такое обслуживание производственных фирм позволяет сделать функции торгового капитала универсальными, создать товарное разнообразие на рынке и улучшить удовлетворение потребительского спроса.

В итоге возросшая концентрация и централизация торгового капитала усиливает реальное обобществление сферы торговли. Экономическим последствием этого процесса является ускорение оборота промышленного капитала и возрастание промышленной прибыли. Одновременно повышается выгодность торгового бизнеса.

Норма прибыли торгового капитала.

Торговый бизнес осуществляется по известной нам общей формуле:

Д-Т-Д-.где

Д - денежные затраты на торговый бизнес,

Т - товары (закупаемые оптом и продаваемые в розницу),

Д" - денежная выручка (сумма продаж) от реализации товаров по розничным ценам.

Из данной формулы мы можем составить первоначальное представление о прибыли в торговом бизнесе. Торговая прибыль (Пт) - разница между суммой продаж и первоначально авансированной на торговый бизнес суммой

Отсюда легко представить формулу нормы торговой прибыли

(Пт’) Пт’ =Пт\Д х 100

Норма прибыли торгового капитала - это отношение торговой прибыли к авансированному торговому капиталу, выраженное в процентах.

Теперь детально проанализируем торговую прибыль, чтобы затем лучше представить себе, от каких факторов зависит ее величина. Начнем с выяснения первоначальных затрат на торговый бизнес (Д). Эти затраты складываются из двух основных элементов:

расходов на закупку товаров по оптовых ценам (Цо);

торговых издержек (затрат по организации торгового предприятия – Ит).

Стало быть, авансированный торговый капитал будет представлять собой сумму, во-первых, затрат на покупку всех товаров Т по их оптовым ценам (Цо) и, во-вторых, величины торговых издержек

Д=Т х Цо+Ит.

В свою очередь, сумма продаж продукции по ее розничным ценам - это произведение количества реализованных товаров (Т) на их розничную цену (Цр)

Сейчас мы можем расшифровать формулу торговой прибыли следующим образом:

Пп = Т х Цр - (Т х Цо + Ит).

Вполне очевидно, что масса (абсолютная величина) торговой прибыли зависит от а) количества реализованных товаров, б) уровня оптовых и розничных цен, соотношения между ними,

в) издержек торговой деятельности. Столь же понятно, что и величина нормы торговой прибыли определяется этими же факторами.

Не все указанные факторы подконтрольны торговому бизнесу. От его деятельности в большей мере зависят торговые издержки.

Издержки по организации розничной торговли (Ит) подразделяются на два вида.

Первый вид издержек - прямые (или переменные) расходы. Их величина изменяется в прямой пропорции с динамикой объема продаж товаров. Говоря конкретнее, в прямые издержки входят:

а) затраты на покупку товаров по оптовым ценам и б) транспортные расходы.

Второй вид расходов - косвенные (или условно постоянные) издержки. Они почти не зависят от объема продаж продукции. Сюда включаются расходы по содержанию торгового предприятия: заработная плата сотрудников, плата за аренду помещения, страховой взнос, коммунальные услуги (телефон, электричество и др.).

Анализ торговых издержек показывает: когда увеличивается объем товарооборота, то в расчете на 1 товар прямые (переменные) расходы не меняются, а косвенные (постоянные) издержки сокращаются. Отсюда вытекает заинтересованность торговых бизнесменов в увеличении объемов проданных товаров: поскольку косвенные расходы в расчете на один товар сокращаются, то торговая прибыль увеличивается.

Торговая прибыль, как известно, зависит от уровня розничной (или продажной) цены по отношению к торговым издержкам в расчете на один товар. Такая цена устанавливается следующим образом. К оптовой цене товара приплюсовывается торговая надбавка (в нашей стране эта прибавляемая величина была названа "торговая накидка").Торговая надбавка (Тн) покрывает торговые издержки и включает торговую прибыль Тн = Ит + Пт.

Розничная цена, включающая торговую надбавку, не может устанавливаться чисто произвольно, если иметь в виду нормальные условия торговых сделок. Когда определяются такие условия, важно учитывать два ограничителя при установлении розничных цен:

цену продавца, ниже которой он не может продавать товары (цена не покроет издержек и не даст нормальной прибыли),

цену покупателя, выше которой он не будет платить за товар. Могут быть, по всей видимости, четыре варианта соотношений данных видов цен.

1-й вариант: цены всех продавцов и покупателей равны. Тогда товары будут реализованы по равновесной цене.

2-й вариант: цены продавца и покупателя совсем не совпадают. Товары не будут реализованы.

3-й вариант: высокие цены продавцов совпадают только частично с ценами некоторых покупателей, имеющих большие доходы. В этом случае продукты будет покупать привилегированная часть населения.

4-й вариант: цены продавцов соответствуют ценам основной части покупателей. Тогда откроется массовая продажа товаров.

В конечном счете рассмотренное нами соотношение цен зависит от состояния рынка: степени развитости конкуренции или же господства монополистических объединений. Конкурентная борьба, как мы знаем, порождает тенденцию к выравниванию цен продавцов и покупателей. Напротив, монополистический диктат цен на рынке усиливает несовпадение таких видов цен.

Конкуренция возникает между торговым и промышленным капиталом за получение максимальной нормы прибыли. Однако еще в период классического капитализма свободная конкуренция вызвала тенденцию к выравниванию нормы прибыли и промышленных и торговых предпринимателей. Когда, допустим, более высокой прибыльности достигал промышленный бизнес, то в индустриальную сферу устремлялся торговый капитал, что, разумеется, приводило к снижению промышленной нормы прибыли. Если же более выгодным становится торговый бизнес, то в сферу торговли вливается новый промышленный капитал, а это, в конечном счете, вызывает уменьшение нормы прибыли торгового капитала.

Выравнивание норм прибыли в промышленности и торговле усилилось при монополизации в современной экономике. Эта тенденция особенно укрепилась вследствие интеграции крупного промышленного и торгового капитала.

Совершенно иначе сложилось соотношение между нормой прибыли в промышленности и нормой прибыли в торговле в современной России в 1992 - 1995 годах. Из-за длительного спада производства многие предприятия промышленности перестали получать прибыль. Только на предприятиях-монополистах удается поднять норму прибыли до 50%. Примерно втрое выше степень выгодности торгового бизнеса, для которого в начале

экономических реформ наступили необычайно благоприятные времена. Процветанию многих торговых предприятий способствовали в особенности следующие условия:

либерализация цен (по существу ценовый "беспредел") и сильная инфляция;

монополизация рынка;

ликвидация государственной монополии внешней торговли и введение свободной внешней торговли. Это привело к широкой продаже дешевых отечественных природных ресурсов (нефти, металла, леса и др.) на мировом рынке по более высоким ценам;

закупка за границей многих видов дешевых товаров недостаточно высокого качества и перепродажа их в России по высоким ценам.

Неестественно прибыльное развитие бизнеса во внутренней и внешней торговле на фоне общего хозяйственного упадка породило ряд социально-экономических противоречий. Одно из острейших среди них состоит в том, что необычайно широкий импорт зарубежных товаров, благоприятствующий иностранному капиталу, наносит серьезный ущерб отечественным товаропроизводителям. Другое не менее острое противоречие заключается в том, что огромная нажива торговых посредников на продаже дорогих товаров наносит удар по благосостоянию широких масс, снижает жизненный уровень значительной части населения страны, порождая тем самым социальную нестабильность.

Между тем нынешнее положение торгового бизнеса в нашей стране может в корне измениться в условиях прекращения инфляционного роста цен, при стабилизации экономики и последующем подъеме производства, а также вследствие усиления государственного регулирования рыночных отношений.

Как свидетельствует мировой опыт, нормализации экономических отношений между индустриальным производством и сферой торгового обслуживания и повышению нормы прибыли в немалой степени способствует маркетинг.