Тимофей Шиколенков, глава маркетинга «Аудиомании»: Недавно я написал книгу о том, как основать, поддерживать и развивать бизнес интернет-магазина («Ваш интернет-магазин от A до Я»). Продажу книг организовал через свой сайт — и столкнулся с распространенной темой онлайн-касс (обновление закона 54-ФЗ, предписывающее всем обзавестись онлайн-кассами с фискальным накопителем, вступило в силу 1 июля 2017 года).

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам. Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже (время, сумму, товар, НДС). Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения (такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы (либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог. Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени (и когда наступит это «слишком много»). Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта «отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями «электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя (пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в (другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые «встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги (то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца. Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть «электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом. И договора у банка с продавцом нет.

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка (формально) осуществляется через безнал (или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф «Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу. Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего. Можно создать организацию, которая будет через свою кассу «пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации. Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи. А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно «выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически «отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок «Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов (то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку «Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно «потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.

В соответствии с новой редакцией главного закона об использовании касс №54-ФЗ, регистрировать онлайн кассу необходимо в следующих случаях:

1. Открытие бизнеса. Зарегистрировать ККТ необходимо до начала работы предприятия.
2. Организация уже использует кассовый аппарат. Имеющуюся технику необходимо доработать либо приобрети новую.
3. Компания работает на ЕНВД, патентной системе налогообложения, ИП, выполняет работы, оказывает услуги населению, выписывает бланки строгой отчетности, использует торговые автоматы.

Не все предприниматели готовы выложить 30-40 тысяч рублей за онлайн кассу, поэтому многие из них ищут любые способы, чтобы сэкономить.

Как сэкономить при использовании онлайн кассы?

Способ №1. Правильный выбор кассового оборудования и кассовой программы. Приобретая ККТ без поддержки и обслуживания можно сэкономить, но если вы не разбираетесь в работе оборудования и не сможете следить за обновлением ПО – этот способ не для вас.

Способ №2. Использовать уже имеющееся оборудование. Некоторые кассы с ЭКЛЗ можно модернизировать и использовать в соответствии с требованиями 54 ФЗ. Состав комплекта доработки зависит от производителя, в некоторые кассы необходимо лишь установить накопитель, а в других еще и менять платы. Соответственно и стоимость модернизации точно определить сложно. Уточните у производителя можно ли доработать вашу кассу.

Способ №3. Связка «Компьютер + ПО + фискальный регистратор» позволит сэкономить малому бизнесу.

Способ №4. Подключение к ОФД – обязательно для всех владельцев онлайн касс, на данный момент в реестре имеется 5 операторов. Узнайте наиболее выгодный тариф и условия, на которых предоставляется услуга.

Способ №5. Не приобретайте лишнее. Если вы понимаете, что весы, сканер или другое оборудование вам не понадобится - возможно, стоит сэкономить. Если же вы собираетесь развивать свой бизнес, стоит подумать о том, что вам понадобится через полгода или год, готовы ли вы вложить деньги сейчас, чтобы работать на кассе дольше, не отвлекаясь на текущий ремонт и доработки.

Можно ли «схимичить» при работе с ККТ?

Инициаторы закона надеются, что использование онлайн касс поможет снизить количество предпринимателей, которые скрывают свои доходы и не перечисляют деньги в бюджет. По мнению специалистов, обход 54 фз с технической точки зрения невозможен, поскольку все данные ФН шифруются и проходят контроль у оператора фискальных данных.

Единственная возможность обойти 54-ФЗ - сменить форму собственности на ту, которая пока не требует перехода на онлайн ККТ. В таком случае переход на кассу с выходом в интернет можно будет осуществлять в течение года - с 1 июля 2017 г. по 1 июля 2018 г.

С каждым годом кассиры придумывают все новые способы обмануть своих покупателей и работодателя.

Программа "Ранок з Україною" на канале "Украина" составила рейтинг мошенничеств на кассе, пишет "Сегодня".

Итак, топ-5 самых распространенных схем:

5. Лишний товар

Самый распространенный способ мошенничества на кассе - пробивать покупателю несуществующие товары. Чем длиннее чек, тем проще обмануть невнимательного клиента.

"Увидела в чеке булочку, кефир - я вообще не употребляю молочные продукты", - рассказывает Анастасия, жертва такого мошенничества. На следующий день ситуация повторилась, но девушка вовремя заметила у себя в чеке лишние товары и обратилась к администрации супермаркета. "Администрация сказала, что этот инцидент будет исчерпан, продавец будет наказан или уволен. Зайдя ради интереса в магазин через некоторое время, я увидела, что никакие меры не были приняты: продавец так же работала на своем месте и, возможно, так же продолжала обманывать людей, как обманула меня", - рассказывает Анастасия.

4. Игра со штрих-кодами

Штрих-код - еще одна возможность обвести вокруг пальца наивного покупателя. Если вместо того, чтобы провести штрих-кодом по сканеру, работник супермаркета вручную вводит каждую цифру, это должно насторожить.

"Можно как бы случайно заменить одну цифру -- и тогда обычный сырок превращается в коробку конфет и цену будет, соответственно, выше. Но такой трюк можно проделывать только если клиент набрал много товара", - раскрывает секреты схемы бывший кассир София.

Если покупатель не заметит подмены, все "наваренные" деньги пойдут в кошелек кассиру. В случае, если подлог обнаружится, кассир может сказать: "Извините, произошла ошибка, перепутала одну цифру" - и показать в доказательство штрих-код.

Даже если товар пробит по сканеру, вероятность мошенничества не исключена. Зачастую это касается акционных товаров. "Товары, которые на витрине продаются со скидкой, – на кассе их можно пробивать по старому штрих-коду, по обычной цене без скидки. Так как большинство покупателей чек не проверяют, они ничего не замечают", – говорит София.

В результате покупатели, сами того не замечая, оставляют "на чай" кассиру приличные суммы.

3. Выгодная аннуляция

К этому виду мошенничества кассиры относятся особенно щепетильно. Прежде всего среди покупателей выбирается тот, кому чек не нужен. В группу риска попадают подростки, студенты, люди, говорящие по телефону в момент расчета на кассе. Кассир создает видимость сбоя в работе кассового аппарата, на самом деле заставляя покупателя ждать. Чаще всего покупатель не дожидается чека, а просто оплачивает озвученную сумму и уходит. Кассир же просто обнуляет чек и кладет эти деньги в свой карман.

"Это такой своеобразный способ защиты кассира от возможных недостач, чтобы не покрывать их за свой счет", – говорит юрист Анна Осадчая.

Такое мошенничество вредит скорее супермаркету: предприятие теряет прибыль. Но случается, что отсутствие чека негативно отражается и на самом покупателе. Если вдруг на выходе сработает магнитный детектор, доказать, что вы купили эти товары, будет сложно, если у вас нет чека на руках.

2. Преступный сговор

Кассир специально не пробивает товар, давая возможность охраннику получить от покупателя откупные. Штраф нигде не фиксируется, поэтому деньги, полученные нечестным путем, прямиком идут в карманы кассира и охранника.

"Я советую в таком случае не соглашаться, не паниковать, а попросить пересмотреть видеонаблюдение. На нем уже будет видно, кто именно виноват: или это вы положили в карман товар, или кассир его каким-то образом передал и не зафиксировал", - комментирует юрист Анна Осадчая.

В случае оплаты, необходимо требовать акт о взимании штрафа. Зачастую возиться с бумагами мошенники не хотят, пугаются и не берут лишние деньги.

1. Подставной шоппинг

По статистике половина краж совершается именно сотрудниками, которые, имея доступ ко всем товарам, используют возможность обогатиться за чужой счет. Таким образом мошенники дурят не только покупателей, но и сам супермаркет. Для реализации этой аферы необходим четкий план и три сообщника: кассир, охранник и покупатель. Они действуют сообща и делят полученную прибыль между собой.

"Покупатель набирает полную корзину разнообразного товара, подходит на кассу. Кассир платит, например, только за одну шоколадку", - говорит юрист Анна Осадчая.

Таким образом покупатель платит только за один товар, а остальные непробитые товары делятся между собой.

Кассовый аппарат изначально был изобретён с целью борьбы против нечестных кассиров, которые пытались присвоить часть выручки торговой точки. Кстати, первый кассовый аппарат назывался «Неподкупный кассир Ритти» по имени первого изобретателя Джеймса Ритти.

Знал бы предприниматель Ритти, что в XXI веке нерадивые кассиры всё же найдут способ обойти его хитрое изобретение! В 2004 году интернет взорвался информацией об одном из способов обмана кассового аппарата. Как показывает статистика, довольно часто пользователи обращаются в сеть с запросом «обмануть кассовый аппарат». Опыт пензенских горе-кассиров получил широкий отклик у тех, кто ищет прибавку к зарплате через обман ККМ. Как сообщало ТВ-СМИ, кассир выбивал чек, брал с покупателя деньги, а потом на кассовом аппарате включал функцию сброса, будто был осуществлён возврат товара. Соответственно, деньги за «возврат» кассир забирал себе.

С другой стороны, обмануть кассовые аппараты хотят и некоторые предприниматели, желающие скрыться от налогов. Бизнесмены отказываются от покупки кассового аппарата, не осуществляют регистрацию ККТ (контрольно-кассовой техники), не обращаются в ЦТО (центр технического обслуживания). Но ведь все эти процедуры предусмотрены законодательством, а именно указом президента №224. Соответственно, за нарушение этого постановления предпринимателю грозит серьёзное наказание.

Если в 2004 году было возможно обойти механизм кассового аппарата, то современные ККМ оборудованы сложнейшими технологиями, обмануть которые становится просто невозможно. Например, сегодня ККМ оснащены фискальным регистратором . Это микросхема, которая записывает все данные о продажах за смену. Считать эти данные может только налоговый инспектор. Но некоторые предприниматели так желают скрыть свой доход, что корректируют данные с помощью мастеров из незарегистрированных (а значит, нелегальных) ЦТО. Такой вид мошенничества с современными ККТ невозможен, благодаря введению на законодательном уровне ЭКЛЗ (Электронной контрольной ленты защищённой). Эта лента записывает все данные о доходах. Изменить эту информацию просто невозможно. При попытке вмешаться в работу ЭКЛЗ, устройство просто блокирует работу кассового аппарата. В этом случае кассу можно разблокировать, заменив ЭКЛЗ. Стоит это очень недёшево, а факт замены должен быть обязательно зарегистрирован в налоговой инспекции.

Обойти интеллектуальные технологии современных кассовых аппаратов весьма сложно. Стоит ли пытаться обмануть ККТ? Весомым аргументом может быть выдержка из Уголовного кодекса Российской Федерации о том, что уклонение от налогов «…наказывается штрафом в размере от 100.000 до 300.000 рублей … либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до 3 лет или без такового…»

По материалам сайта www.domkkm.ru

Вопрос:

Как прятать выручку с онлайн ккм?

Ответ: Прятать выручку с онлайн-ККМ можно, только если не проводить операции через кассу. Но такой подход – это прямое нарушение закона. Рекомендуется потратить усилия на оптимизацию налогообложения: способов для этого существует множество.

Введение онлайн-касс – это попытка вывести бизнес из «тени», это инициатива, которая должна положить конец сокрытию доходов. Прятать выручку с онлайн-ККМ можно, только если не проводить операции через кассу. Но такой подход – прямое нарушение закона, которое карается штрафами и другими санкциями. Рекомендуется потратить усилия не на обход онлайн-ККМ, а на оптимизацию налогообложения: способов для этого существует множество.

Неприменение ККМ означает, что выручка, которая получена без использования кассы, будет частично изъята. Сумма штрафа будет не менее 10 тыс. рублей для физических и должностных лиц, независимо от размера прибыли. Торговая точка лишается от 75% до 100% выручки. Юридические лица штрафуются на сумму от 30 тыс. рублей. Деятельность магазина может быть приостановлена на срок до 2 лет. Для малого бизнеса это означает, что он прекратит существование.