Начинающие предприниматели часто путаются в различных экономических терминах. Человеку, не имеющему профильного образования, сложно разобраться в различиях между чистой прибылью и наценкой на товар. По мнению большинства, данные понятия являются синонимами, так как отражают уровень выручки, полученной от реализации товаров. В реальности, данные понятия имеют ряд специфических отличий друг от друга. Ниже мы предлагаем поговорить о том, чем отличается маржа от наценки простыми словами.
Маржа – отношение прибыли к рыночной цене продукта, показатель доходов компании после вычета расходов, который измеряется в процентном соотношении
Значение терминов
Перед тем как говорить о разнице между маржей и наценкой, следует ознакомиться со значением данных терминов. Маржа является своеобразной разницей между себестоимостью реализуемой продукции и её конечной стоимостью . Важно обратить внимание, что данное описание подходит и к наценке. Основным различием данных параметров является формула их вычислений. Маржа используется как параметр, определяющий уровень рентабельности бизнеса. Это означает, что при помощи данного значения можно определить уровень доходов компании, полученных путем реализации продукции.
Как уже было сказано выше, маржа является аналитическим параметром, который используется во время изучения финансового состояния компании. Данный параметр определяет уровень доходов, которые компания может получить за счет продажи имеющихся товаров. Это означает, что на основе маржи можно составить прогноз, позволяющий своевременно перенаправлять финансовые ресурсы компании.
Также следует отметить, что термин «маржа» имеет несколько различных значений. На территории европейских стран данный термин используется для обозначения параметра, применяющегося при расчете уровня дохода от реализации товаров по их средней стоимости. Данный параметр определяет результативность деятельности компании. Именно данным аналитическим инструментом пользуются эксперты в области экономики и торговли. На территории России, рассматриваемый термин имеет другое значение. При помощи маржи обозначается размер чистой прибыли, полученной за счет реализации товарной продукции.
Термин «наценка» определяет разницу между себестоимостью товара и ценой его продажи. Товарная наценка включает в себя расходы, понесенные компанией во время производственного процесса. Величина наценки определяется путем сложения затрат на транспортировку товаров, их последующего хранения и других издержек компании. Важно обратить внимание, что на некоторые товарные группы, государство накладывает ограничение. Это означает, что уровень наценки на эти товары не может превышать значения, установленного контролирующими органами. Помимо этого, уровень торговой надбавки тесно взаимосвязан с уровнем конкуренции на рынке.
Правила составления расчетов
Формула наценки и формула маржи могут наглядно продемонстрировать разницу между данными параметрами. Для расчета уровня маржи используется несколько основных формул. Порядок их применения тесно взаимосвязан с несколькими специфическими нюансами. Для начала рекомендуем ознакомиться с самым простым методом расчетов: «(КС-СС)/С*100», где:
- КС – конечная стоимость товара;
- СС – себестоимость;
- С – стоимость.
Наценка – разница между себестоимостью продукта и ценой, по которой он реализуется конечному покупателю, призванная покрыть издержки на его производство, доставку, хранение и реализацию Для того чтобы лучше понимать данную формулу, следует рассмотреть порядок её применения на конкретном примере. Допустим, стоимость товара составляет две тысячи рублей, а себестоимость его производства составляет тысячу двести рублей. Для того чтобы определить уровень маржи, необходимо выполнить следующие действия: «(2000-1200)/2000*100=40». Полученный результат является уровнем маржи. Данная формула позволяет определить уровень маржи в процентном эквиваленте.
Для того чтобы получить денежное значение, необходимо использовать формулу «КС-СС». В этой формуле «КС» обозначает конечную стоимость продукции, а «СС» отражает себестоимость товара. Это означает, что товар с себестоимостью равной 1 200 рублей, проданный за 2 000 рублей принесет чистую прибыль в размере 800 рублей.
Разница между товарной надбавкой и маржей
Люди, плохо разбирающиеся в экономической сфере, часто приравнивают маржу и наценку друг к другу. Данное обстоятельство объясняется наличием общих черт в описании этих параметров. Товарная надбавка является процентной прибавкой к стоимости товара, который реализуется конечному покупателю. Данный параметр имеет процентное выражение и определяет уровень предполагаемого дохода за счет продажи конкретных товаров.
Товарная наценка является одним из самых используемых параметров в сфере торговых отношений.
Главное отличие маржи от наценки, заключается в процессе составления расчетов. Для того чтобы определить уровень товарной надбавки, применяется следующая формула: «(КС-СС)/СС*100». В данном примере «КС» означает конечную стоимость товара, а «СС» себестоимость продукции. При сравнении двух формул можно сделать вывод, что в случае с маржей, разница между конечной стоимостью и себестоимостью товара разделяется на его итоговую стоимость, а при расчете наценки, результат вычитания делится на себестоимость продукции. Давайте рассмотрим еще один практический пример, где будет рассматриваться порядок расчета наценки.
Стоимость продукции, как уже было сказано выше, составляет 2 000 рублей, а себестоимость её производства 1 200 рублей. Подставив данные значения в формулу для расчета наценки, мы получим следующий результат: «2000-1200=800/1200=0,66*100=66,6%».
На основе этих примеров можно сделать вывод, что при одинаковых вводных параметрах, уровень маржи составит 40 процентов, а торговой надбавки 66%. В данных примерах мы попытались объяснить разницу между рассматриваемыми показателями — простыми словами, избегая непонятных экономических терминов. Данный шаг необходим для того, чтобы люди, не имеющие экономических знаний, смогли самостоятельно сделать все необходимые расчеты. На основе всего вышесказанного можно сделать вывод, что торговая надбавка является показателем добавочной стоимости, а маржа параметр, демонстрирующий покрытие производственных издержек . Маржа используется в расчетах только при наличии информации о текущем доходе предприятия. Уровень наценки позволяет определить конечную стоимость товаров.
Маржа – это объём доходов, полученный компанией за вычетом расходов, а наценка – всего лишь надбавка, приплюсованная к себестоимости продукта Маржа как финансовый термин
Важно обратить внимание на то, что банковскими организациями используется другое определение термина «маржа». В данном случае, величина параметра зависит от конкретной формулы, которая использовалась в расчетах. Как правило, в этой сфере маржа применяется для определения разницы между процентными выплатами по займам и вкладам. Нужно отметить, что далеко не каждый человек задумывается о том, где кредитные организации берут финансовые средства для выдачи кредитов. Как правило, банки используют в финансовых операциях вклады юридических и физических лиц.
Каждая кредитная организация предоставляет своим клиентам возможность внести собственные средства на депозитный счет. Вложение финансовых средств в финансовое учреждение, позволяет людям получить дополнительный доход, за счет процентов, выплачиваемых банком. На эти деньги кредитные организации выдают займы с учетом процентной ставки. Именно за счет процентной ставки банк получает прибыль. Часть этих денег выплачивается вкладчикам в виде процентов по депозиту. Размер финансовых затрат кредитного учреждения зависит от размера ставки. Как правило, размер процентной ставки рассчитывается на основе следующих критериев:
- Размер ставки рефинансирования Центрального Банка – доход, получаемый за счет займов, полученных от ЦБ.
- Рейтинг – высокий уровень доверия клиентов и экономические показатели позволяют кредитным организациям понижать процент ставки.
- Конкурентоспособность – из-за большого количества конкурентов в данной сфере, кредитные учреждения вынуждены увеличивать размер выплат по депозитным счетам и снижать процентную надбавку к кредитам.
Рассчитать размер ставки по займам довольно сложно. При расчете этого значения следует учитывать затраты организации на обслуживание пользовательских вкладов. В рассматриваемом примере маржа является результатом вычитания между ставкой по займам и депозитам. Именно этот показатель наглядно демонстрирует уровень дохода финансового учреждения.
Также данный термин отражает результат вычитания размера возвращенных средств и суммы, получаемой клиентом по сделке о предоставлении кредита. Разница этих значений позволяет определить уровень прибыли компании с каждой сделки, которая проводится за весь срок работы кредитной организации.
Предельная величина наценки практически ничем не ограничена, а маржа ни при каких условиях не может быть 100% и выше Какие параметры следует учитывать предпринимателю
По словам экспертов, торговая наценка и маржа тесно взаимосвязаны друг с другом. Это означает, что предпринимателю необходимо учитывать оба параметра при анализе рентабельности предприятия. На основе маржи можно рассчитать предполагаемый доход компании. Уровень доходов регулируется размером торговой наценки. Маржа является одним из инструментов управления бизнеса. Именно этот параметр является ключевым в политике ценообразования.
Исключение одного из данных показателей может привести к разлому финансовой цепи, что негативно скажется на результате. Как правило, основной причиной убыточности биржи, является неправильный расчет потенциальной маржи.
Заключение
Маржа и наценка в чем разница? В первую очередь следует сказать о различии сущности данных показателей. С помощью маржи можно определить уровень дохода, получаемого за счет реализации продукции. Наценка является процентной надбавкой к себестоимости продукции, которая содержит в себе затраты, понесенные предпринимателем. Также данные показатели различаются предельным объемом. Размер наценки может превышать 100% от стоимости товара, в то время как маржа не может достигать подобных значений.
Помимо этого, следует отметить правила составления расчетов. Размер наценки определяется на базе себестоимости продукции, а маржа основывается на уровне прибыли компании. В заключение следует отметить, что маржа имеет более низкое значение в сравнении с товарной надбавкой.
Я решила создать интернет-магазин и пошла на форум изучать ценовую политику конкурентов. Наткнулась на опрос:
Форумчане голосовали, делились опытом и спорили: можно ли выжить с маржой 20-30% на косметику и 80% на ювелирку. Кто-то пожаловался, что продает вип-розетки через интернет-магазин с наценкой 25%, а его друг на Петроградке торгует такими же с наценкой 500% - 700%. Это работает, потому что он предлагает знакомым дизайнерам откат 20%. Тут пришел Артем и сказал, что маржа и наценка отличаются друг от друга, как яблоко от вишни. А опрос бессмысленный, потому что маржа не бывает больше 100%. Давайте разберемся, прав ли Артем.
Что такое наценка
Наценка - это отношение валовой прибыли к себестоимости. Она помогает понять, сколько мы «наварили».
Предположим, мы торгуем мячами. Мы платим за каждый мяч 75 ₽ производителю и 25 ₽ транспортной компании за доставку: 100 ₽ - это себестоимость. Если мы продали мяч за 130 ₽, то получили 30 ₽ валовой прибыли. Валовая прибыль важна для бухгалтерии, но не показывает, сколько мы заработали: 30 ₽ это много или мало?
Чтобы понять выгоду, делим валовую прибыль на себестоимость - получаем наценку 30%.
Из всех этих показателей только наценка имеет смысл для бизнеса.
Мы продали мяч с наценкой 30%.
Конкурент - с наценкой 20% (40 ₽ разделить на 200 ₽)Мы «наварили» 30%, конкурент - 20%.
Неважно, сколько в рублях заработали мы, сколько - конкурент. Очевидно, мы продали мяч выгоднее
| Что знаем | Что понимаем |
|---|---|
| Мы продали мяч и заработали 30 ₽. Конкурент заработал 40 ₽ |
Ничего. Непонятно, много или мало мы заработали. Кажется, конкурент заработал больше |
| Мы купили мяч за 100 ₽ и продали за 130 ₽. Конкурент - купил за 200 ₽ и продал за 240 ₽ |
Мы «наварили» 30 ₽ на 100 ₽, конкурент - 40 ₽ на 200 ₽. Разница в 10 ₽, а расходы у нас в два раза меньше. Кажется, мы продали мяч выгоднее |
Наценка показывает выгоду от продажи товара и помогает сравнить себя с конкурентами без привязки к деньгам.
Что такое маржа
Маржа - отношение валовой прибыли к выручке. Она помогает понять, какую часть выручки мы кладем себе в карман.
Мы продаем мячи по 130 ₽ и получаем валовую прибыль 30 ₽. От продажи мы выручили 13000 ₽ - столько лежит в кассе. Но как узнать валовую прибыль? Сколько мы заработали? Чтобы это понять, рассчитаем, сколько валовой прибыли получаем с каждого рубля от продажи мяча. Это и есть маржа.
Маржа 23% означает, что с каждого 1 ₽ от продажи мы кладем себе в карман 23 копейки.
Рассчитаем, сколько мы получили валовой прибыли при выручке 13000 ₽.
Наша валовая прибыль составила 3000 ₽ - столько положим себе в карман.
Маржа показывает, какую часть выручки от продажи товара мы кладем себе в карман. Она помогает управлять бизнесом - регулировать цены, объемы продаж, ассортимент товаров - и получать желаемый доход.
Максимальный размер наценки и маржи
Наценка может быть любой. Мы купили мяч за 100 ₽ и продали за 500 ₽ - наценка равна 400%. Размер наценки может ограничить только законодательство и здравый смысл.
Размер маржи ограничен. Мы нашли мяч на улице и продали его за 500 ₽. Раз он достался нам бесплатно, его себестоимость равна нулю. Поэтому 500 ₽ - наша валовая прибыль, а маржа равна 100%. Мы не заработаем больше, чем выручили за товар - маржа не бывает больше 100%.
Артем оказался прав:
- маржа и наценка - разные вещи;
- наценка может быть любой, а маржа - не больше 100%.
Как наценка участвует в ценообразовании
Представим, что помимо мячей мы торгуем десятками других товаров с разной себестоимостью и ценой. Без наценки мы не поймем, сколько на чем зарабатываем и какой товар продавать выгоднее.
Мы не знаем наценку. Кажется, больше всего мы зарабатываем на боксерских перчатках, меньше всего - на скакалках и бадминтоне.
| Товар | Себестоимость | Цена | Валовая прибыль | |
|---|---|---|---|---|
| мяч | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | |
| скакалка | 30 ₽ | 50 ₽ | 20 ₽ | |
| бадминтон | 120 ₽ | 140 ₽ | 20 ₽ | |
| боксерские перчатки | 60 ₽ | 100 ₽ | 40 ₽ | |
| ласты | 70 ₽ | 100 ₽ | 30 ₽ |
Посчитаем наценку. Оказывается, мы больше зарабатываем на боксерских перчатках и скакалках. У этих товаров одинаковая наценка, хотя валовая прибыль от продажи пары боксерских перчаток вдвое больше. С наименьшей выгодой мы продаем бадминтон. Хотя от его продажи мы получаем такую же валовую прибыль, как от продажи скакалки. Без наценки мы не разберемся, чем торговать выгоднее.
| Товар | Себестоимость | Цена | Валовая прибыль | Наценка |
|---|---|---|---|---|
| мяч | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| скакалка | 30 ₽ | 50 ₽ | 20 ₽ | 67% |
| бадминтон | 120 ₽ | 140 ₽ | 20 ₽ | 17% |
| боксерские перчатки | 60 ₽ | 100 ₽ | 40 ₽ | 67% |
| ласты | 70 ₽ | 100 ₽ | 30 ₽ | 43% |
Не зная наценку, мы не понимаем выгоду от продажи товара, а значит, можем продешевить.
Несколько месяцев подряд мы продаем мячи по 130 ₽. Значит ли это, что мы зарабатываем одинаково? Нет, если себестоимость мячей изменилась.
| Месяц | Себестоимость | Цена | Валовая прибыль | Наценка |
|---|---|---|---|---|
| январь | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| февраль | 110 ₽ | 130 ₽ | 20 ₽ | 18% |
Узнаем, сколько нам надо «наварить» в феврале, чтобы продать мяч с выгодой, как в январе. Зная новую себестоимость и нужную наценку, определяем валовую прибыль.
Прибавим к себестоимости нужную валовую прибыль и установим цену 143 ₽. Теперь мы не продешевим - продадим товар с такой же выгодой, как в январе. Так наценка формирует цену.
| Месяц | Себестоимость | Цена | Валовая прибыль | Наценка |
|---|---|---|---|---|
| январь | 100 ₽ | 130 ₽ | 30 ₽ | 30% |
| февраль | 110 ₽ | 143 ₽ | 33 ₽ | 30% |
Наценка - инструмент ценообразования. Она позволяет сравнить разные периоды и товары, узнать, как работают конкуренты, и скорректировать свои цены.
Как маржа помогает бизнесу развиваться
Предположим, мы потратили на покупку мячей 10 000 ₽ и выручили от их продажи 13 000 ₽. Валовая прибыль - 3 000 ₽. Из них 2 000 ₽ пошли на операционные расходы: аренду помещения, оплату электроэнергии и зарплату продавцам. После этого у нас осталась чистая прибыль 1 000 ₽.
Рассчитаем маржу.
Узнаем, какую часть выручки «съели» операционные расходы.
Определим, какая часть выручки осталась в виде чистой прибыли.
Мы положили в карман 23% выручки от продажи мячей. Но часть этих денег мы потратили на аренду помещения, электроэнергию и зарплату - операционные расходы «съели» 15% нашей выручки. Оставшейся чистой прибылью мы можем распоряжаться на свое усмотрение - это 8% выручки.
Маржа показывает, как мы ведем бизнес.
| Часть валовой прибыли | |||
| Бизнес | Маржа | Операционные затраты | Прибыль / убыток |
| В плюсах - маржа больше операционных затрат | 23% | 15% | 8% |
| На нуле - маржа равна операционным затратам | 23% | 23% | 0% |
| В минусах - маржа меньше операционных затрат | 23% | 25% | −2% |
Зная размер операционных затрат, мы знаем, какой должна быть минимальная маржа, чтобы не разориться. Так мы можем регулировать цены, объемы продаж и влиять на размер прибыли. Если арендодатель повысит арендную плату и уровень операционных затрат сравнится с маржей, мы перестанем получать прибыль. Тогда придется что-то решать. Вариантов много:
- повысить цену продажи мяча - увеличить наценку;
- договориться о снижении закупочной цены, чтобы уменьшить себестоимость;
- найти другого поставщика, который продает дешевле;
- найти другое помещение с меньшей арендной платой;
- сэкономить на чем-то, чтобы уменьшить операционные расходы;
- увеличить объемы продаж, чтобы перекрыть операционные расходы;
- прекратить продажу мячей и начать продавать боксерские перчатки, потому что у них высокая маржа.
Что мы выберем, зависит от ситуации. Главное - вовремя увидеть выгоду и воспользоваться ей или предотвратить назревающую беду, если что-то пошло не так. Маржа поможет разобраться.
Маржа - инструмент оценки эффективности продаж и принятия управленческих решений.
Подведем итоги
Наценка показывает, сколько мы «наварили» на себестоимости товара и помогает не продешевить, если поставщик повысил цены. Наценка может быть любой.
Маржа говорит, сколько мы положим в карман с каждого вырученного рубля и помогает решить, как развивать бизнес - снизить операционные расходы, повысить цену, сменить поставщика или начать продавать что-то новое. Маржа не может быть больше 100%.
Прежде чем обсуждать с коллегами бизнес, убедитесь, что говорите об одном и том же.
Довольно часто предприниматели начинают свой бизнес исходя из хорошей маржинальности. Она оценивает рентабельность бизнеса. В этой статье мы подробно поговорим о марже, а также о некоторых особенностях связанных с ней.
Совершенно неважно, сколько доходов приносит ваш бизнес, важно, чтобы на его производство затрачивалось как можно меньше денег. Например, если вы получаете 100 миллионов долларов в год, а тратите 100 миллионов и один доллар, то заработать на таком бизнесе вам не удастся. Для того чтобы ваш бизнес долго просуществовал, он должен приносить доход. Никакая фирма долго не проработает, если она приносит маленький доход. Полученная прибыль позволяет вашему бизнесу оставаться на плаву.
Каждый предприниматель, начиная свой бизнес должен оценить ожидаемую доходность. Чтобы ваш бизнес был успешным, это является необходимым условием. Поэтому перед стартом вашего дела вам нужно рассчитать ожидаемую маржинальность. Эта проверка поможет вам сохранить свои деньги и оценить возможные риски. Часто можно наблюдать такую ситуацию, когда начинается бизнес без просчета риска. Мы рекомендуем вам так делать на начальных трах старта вашего бизнеса.
Определение маржи
Маржа — это прирост денежного эквивалента, с учетом затрат и стоимость товара. Однако такое понятие не даст вам полного определения этого денежного инструмента. Маржинальность увеличивается, если затраты на производство уменьшаются а цена на продукцию повышается. Так что, вам нужно обеспечить максимальное получение прибыли, за счет уменьшения издержек. Разберем это определение более подробно
Для начала нужно дополнить вышеуказанное понятие. 
Обычно под маржинальностью понимают прирост денежного капитала за единицу товара.
То есть маржинальность эту разница между всеми издержками, которые были затрачены на производство и полученной прибылью.
Процесс подсчета маржи будет производиться как на старте вашего дела, так и в течение всего его существования.
Чем чаще вы будете определять маржу, тем более качественным будет ваш бизнес, потому что, вы будете правильно оценивать ожидаемый денежный прирост.
Формула расчета
Для понимания сущности этой процедуры, нужно указать формулу подсчета маржинальности:
МАР=ДОХ-ИЗД
Эта формула предоставляет нам наглядное понимание процесса подсчета маржи. Ничего сложного в подсчете маржи нет. Вам будет достаточно двух показателей, чтобы определить рентабельность вашего дела.
Рассмотрим конкретный пример.
Допустим, вам нужно произвести 2000 единиц товара, рыночная цена которых составляет 20 рублей штуку. Суммарные затраты на производство 25 тыс. рублей.
Подставляя данные в указанную ранее формулу:
МАР=2000*20-25000= 15 000 рублей.
Таким образом, мы установили, что маржа нашего предприятия будет составлять 15 тыс. рублей.
Также нужно указать, что маржа может рассчитывать не в денежном эквиваленте, а в процентном соотношении.
Рассмотрим другой пример.
Допустим, вам брокер предлагает купить 500 акций по 1$ за штуку. К тому же он сказал, что их стоимость в следующем месяце будет составлять 3$.
Получается, что у вас был 500$, с вложением в рынок акции ваша сумма стала равной 1500$.
В формульном виде: МАР=1500*100/500=300%
То есть, при вложении денег в акции, ваша маржинальность будет составлять 300%. Любой бизнесмен вам скажет, что это отличная инвестиция. Мы не будем рассматривать возможности рынка акций, но нужно понимать, что это занятие имеет своеобразные риски. Поэтому важивать ли вам деньги в него — дело ваше.
Цель расчета маржи
Цель расчета маржинальности, заключается в оценке рентабельности бизнеса.
Для того чтобы правильно рассчитать маржинальность, вам не нужно обладать большими знаниями в области экономики или инвестиционного финансирования. Все что вам нужно, это воспользоваться вышеуказанными формулами. Мы рекомендуем использовать вам формулу, для определения маржи в процентном соотношении.
Такой вариант позволить вам, грамотно оценить возможности вашего денежного вложения. Процентная ставка маржи поможет определить ожидаемый доход с течением времени. Руководствуясь правильной оценкой ситуации, вы сможете выбрать правильное решение.
Отличие маржи от наценки
Наценка представляет собой разницу, между оптовой и розничной ценой. А нами было установлено ранее, что маржинальность – это разница между прибылью и затраченными издержками. Так что наценка определяется как разница по отношению к себестоимости, а маржа будет определяться разницей между ценной и себестоимостью.
Таким образом, нами были установлены формулы определения маржинальность. Какой вариант выбирать — решать вам. Правильно определенная маржинальность позволит вам улаживать свои деньги более грамотно.
Носкова Елена
В профессии бухгалтера я уже 15 лет. Работала главным бухгалтером в группе компаний. Имею опыт прохождения проверок, получения кредитов. Знакома со сферами производства, торговли, услуг, строительства.
Сборник предназначен для специалистов торговых компаний, которые хотят эффективно управлять направлениями компании. То есть создавать прибыльные товарные категории, позволяющие компании развиваться, а не существовать!
Рентабельность продаж – это ещё один показатель, который применяется при .
При вводе новой продукции в ассортимент компания определяет оптимальный уровень торговой наценки на продукцию, который соответствует желаемому уровню маржи (валовой рентабельности продаж ).
В дальнейшем компания разрабатывает плановые показатели по продажам (сумма продаж, маржа ) на определённый период времени (месяц, квартал, год). Затем плановый уровень маржи контролируется с помощью двух видов анализа – и .
Для определения разницы между маржой и торговой наценкой предлагаю рассмотреть на примере структуру цены на определённую продукцию компании, которая изображена на схеме 1 ниже.
Компания закупает продукцию по 75 у.е. На доставку товара от поставщика до склада компании тратится 25 у.е. В сумме закупка товара и затраты на доставку составляют 100 у.е. Этих два компонента являются слагаемыми себестоимости. При текущем ценообразовании компания зарабатывает 30 у.е. валовой прибыли. Валовая прибыль в сумме с себестоимостью определяет продажную цену компании 130 у.е.
Теперь давайте посмотрим, какова торговая наценка на данную продукцию? Торговая наценка – это отношение валовой прибыли к себестоимости, то есть в нашем случае 30 у.е. валовой прибыли делятся на 100 у.е. себестоимости продукции. Таким образом мы понимаем, сколько мы наценили на себестоимость.
Дальше давайте перейдём к понятию маржи (она же валовая рентабельность продаж). Валовая рентабельность продаж в нашем случае – 23%. Как определяется рентабельность продаж? Валовая прибыль (30 у.е.) делится на продажную цену компании (130 у.е.). То есть маржа – это отношение валовой прибыли к продажной цене компании. Маржа показывает, сколько мы заработали грязной, валовой прибыли от суммы продажи.
Как вы видите, разница между наценкой и маржой заключается в том, что валовая прибыль, в первом случае, делится на себестоимость. Во втором случае, случае с маржой, — на продажную цену компании.
Стоит сказать, что наценка обычно применяется при ценообразовании. То есть руководство либо финансовый отдел может сказать ответственному менеджеру за продукт (менеджеру по закупкам), какая должна быть наценка на продукцию. Наценка – это инструмент в ценообразовании. С помощью торговой наценки формируются продажные цены.
Но с другой стороны существует рентабельность, прибыльность продаж (маржа). Данный показатель обычно используется при анализе компании – при определении . Данный показатель, в большей степени, используется финансовым отделом. Именно финансовый отдел определяет тот уровень рентабельности продаж, который должен быть у компании оптимальным, чтобы компания могла в дальнейшем нормально развиваться.
Стоит сказать, что конечная цель отдела финансов – определить чистую прибыль компании. Финансисты знают более детальную разбивку затрат, которая включается в валовую прибыль. Как вы знаете, валовая прибыль состоит из чистой прибыли и операционных затрат, которые компания несёт на свою деятельность. Уровень операционных затрат определяется, как отношение суммы операционных затрат к сумме продаж компании за определённый период. То есть, допустим, мы знаем, что уровень операционных затрат компании составляет 15,4% от продажной цены компании – в нашем случае это 20 у.е. от 130 у.е. Таким образом компания понимает, что валовая прибыль по данной продукции будет включать в себя операционные затраты на уровне 20 у.е. Если же отнять от 30 у.е. валовой прибыли 20 у.е. операционных затрат, то компания получит чистую прибыль в размере 10 у.е. Если разделить 10 у.е. чистой прибыли на продажную цену компании 130 у.е., то мы получим, что чистая прибыльность продаж компании составит 7,6%. То есть, как вы понимаете, чистая прибыльность продаж – это отношение суммы чистой прибыли компании при определённой продаже продукции к цене продажи на эту продукцию.
На основе предложенной схемы видно, что формулы торговой наценки и маржи имеют следующий вид.
Формула торговой наценки :
% наценки = ((П.Ц. — СЕБ.) / СЕБ.) * 100
Формула маржи :
маржа (%) = ((П.Ц. — СЕБ.) / П.Ц.) * 100
где, П.Ц. – продажная цена компании в у.е.,
СЕБ. – себестоимость продукции в у.е.
Давайте подставим в предложенные формулы компоненты цены (схема 1):
- % наценки = ((130 у.е. – 100 y.e.)/100y.e.)*100 = 30%
- маржа (%) = ((130 y.e. – 100 y.e.)/130 y.e.)*100 = 23%
Итак, мы с вами разобрались, что такое торговая наценка, что такое маржа, в чём разница между ними, когда, кем и для чего применяются данные понятия.
Темы материала
Добрый день! Сегодня мы с вами поговорим о марже, являющейся одним из главных инструментов анализа степени рентабельности бизнеса.
Маржа показывает насколько успешно развивается ваша компания, правильно ли вы ведете ценовую политику и каков прогноз доходности вашего бизнеса. И главное – она позволяет вовремя выявить все финансовые риски и своевременно принять нужные управленческие решения.
Сегодня мы расскажем вам, как правильно высчитывать размер маржи, а также о том, какую роль она играет в бизнесе, построенном на производстве товаров, в деятельности банков и на рынке брокерских услуг.
Что такое маржа простыми словами?
Если говорить упрощенно, то маржа — это ничто иное, как разница между «продажной» стоимостью товара и суммой, затраченной на его производство (себестоимостью). Она показывает размер чистой прибыли организации в валютном или процентном эквиваленте.
Отслеживая динамику данного показателя за определенный период, можно проанализировать, в каком состоянии находится бизнес, и составить грамотный финансовый прогноз.
Именно поэтому маржа является одним из ключевых инструментов при финансовой диагностике предприятий.
Маржа имеет большое значение в страховой, финансовой деятельности и в работе биржевых брокеров.
Маржа в производственной сфере
Если говорить о предприятиях, занимающихся производством товаров, то, в данном случае, маржа показывает размер чистой прибыли с продажи того или иного продукта.
Приведем простой пример. Бизнесмен Иван Сидоров, изготавливает и реализует оптовикам деревянные комоды. На производство одной единицы товара он тратит 3 000 рублей, а продает ее за 4 600 рублей.
В данном случае маржа в денежном эквиваленте равна 1600 рублям. Можно высчитать ее размер в процентах. Для этого необходимо от цены предмета (4 600 р.) отнять его себестоимость (3 000 р.), разделить результат на цену комода (4 600 р.) и умножить получившуюся сумму на 100. Таким образом, мы видим, что маржа в данном случае составит 34,7%.
А теперь предположим, что Сидоров решил оценить, как развивается его бизнес. Для этого достаточно сравнить маржу на настоящий период с аналогичными цифрами, например, двухлетней давности.
Если он увидит, что пару лет назад маржа составляла 60%, год назад 40%, а теперь 34,7%, то можно смело делать вывод, что предприятие в последние годы теряет доход, а следовательно, и рентабельность.
Конечно, дела у Сидорова не столь плохи и его бизнес приносит прибыль, но прогноз в данном случае уже неблагоприятный. В этой ситуации предприниматель должен забить тревогу и найти причину столь безрадостной динамики: неправильная политика ценообразования, слишком высокие издержки и т.д.
При этом, важно знать, что маржа, безусловно, является важным элементом анализа финансовой эффективности предприятия, но она не может использоваться как единственная единица измерения его рентабельности.
На это есть две причины:
- При расчете маржи не учитываются многие факторы, влияющие на доходность предприятия (сезонность, экономическая обстановка в стране и т.д.);
- Понятие «издержки» весьма обширно, и многие предприниматели вкладывают в него разный смысл.
То есть, одни экономисты вычисляют маржу, ориентируясь на стоимость расходных материалов, используемых для производства товара. Другие — берут в расчет абсолютно все затраты: зарплату работников, амортизацию оборудования, аренду помещения, оплату электричества и т.д.
Маржа в сфере банковских услуг
В банковской сфере маржа является одним из показателей рентабельности работы организации, и высчитывается, как соотношение доходов и расходов учреждения.
Банки и микрофинансовые организации не производят никаких продуктов. Они получают прибыль от предоставляемых клиентам займов и грамотного вложения имеющихся у них средств. Основные расходы банков связаны с обеспечением деятельности учреждения, а также с выплатой процентов вкладчикам.
То есть, маржа, здесь, как правило, рассчитывается уже не за единицу товара (кредит), а за определенный период.
Если говорить упрощенно, то банк, для того, чтобы продолжать получать хорошую прибыль, должен внимательно следить за соотношением процентов, которые он выплачивает вкладчикам (расход), к процентам, взимаемым с клиентов, взявших кредиты (доход).
То есть, главная задача банковской маржи — это определить, насколько эффективно учреждение использует имеющиеся у него средства.
Существует несколько способов высчитывания банковской маржи. Часто это разница между общей суммой средств учреждения, и прибылью, которую оно получило за определенный период.
Маржа на бирже
Брокеры используют данный показатель для определения степени рискованности операций, проводимых конкретным клиентом. Для этого анализируется состояние его лицевого счета. В качестве основных критериев выступают стартовые показатели на счете клиента и обозначенный минимум.
Брокерская маржа принципиально отличается от банковской и производственной. В данном случае главная задача маржи – показать насколько данный клиент кредитоспособен и стоит ли предоставлять ему заем. То есть, при брокерских сделках маржа — это ничто иное, как финансовая история клиента, и она позволяет ему быстро получать виртуальные займы.
Если брокер видит, что с момента начала игры на бирже человек увеличил свой бюджет и его доход продолжает расти, то ему, в случае необходимости, легко предоставят виртуальный заем. Если же за время участия в биржевых операциях клиент продемонстрировал отрицательную динамику своего лицевого счета, то ему, скорее всего, не позволят «играть» в долг.
Таким образом, получается, что маржа — это один из главных финансовых показателей, который позволяет определить, насколько успешен и прибылен ваш бизнес.
Маржинальный анализ помогает найти идеальное соотношение между расходами на производство товара и ценой, по которой он реализуется. Более того, именно отслеживание маржи позволяет своевременно выявить и оценить все риски. На этом все, надеюсь, всем было понятно, что такое маржа и как ее определить!