Возврат 13 процентов на первоначальный взнос ипотека. На какую сумму можно рассчитывать, порядок расчёта

Который внес коррективы в вышеупомянутую статью.

Теперь при определении суммы льготы необходимо обращать внимание прежде всего на год покупки . До января 2014 года окупится одна сумма, после января 2014 – чуть другая.

Датой перехода жилья в ваше распоряжение является дата в свидетельстве или выписке из ЕГРН при сделках на вторичном рынке, для новостроек – день получения акта приемки квартиры у строительной компании.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Подождать месяц , именно этот срок отводится инспекции по закону при получении льготы через организацию, в которой вы трудоустроены.

Либо заказным письмом придет от налоговой результат по заявленным документам, либо вам самим придется через месяц прийти опять в государственную структуру и забрать уведомление о выплате компенсации .

Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия. Последняя производит расчеты и в ближайшую зарплату начисляет вам больше обычного на 13 %.

Выплаты по ипотеке можно получать столько лет, сколько потребуется, но в пределах 390 000 рублей, если квартира стала вашей после 2014 г. До 2014 г. — компенсация за переплату банку не имеет ограничения.

Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .

Теперь стоит узнать, когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что для этого необходимо.

Через налоговую

Если вычет будет осуществляться через ФНС, то нужно дождаться окончания календарного года, а потом подавать заявление за предыдущий год .

Заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: , .

Выясним на примере, когда можно получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Если вы получили акт в феврале 2017 года, претендовать на компенсацию вы сможете с начала 2018 г. за 2017 г.

Что нужно делать :

Сдать в налоговую, включая декларацию 3-НДФЛ.
Ждать 3 месяца, опять прийти в налоговую и подать заявление.
Спустя еще месяц деньги должны быть в вашем распоряжении.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: , .

Если вы не знаете, как заполнить декларацию, тогда обязательно прочитайте .

Лучше не настраивать себя, что уполномоченная организация рассмотрит вопрос о полагающейся вам сумме раньше срока. Рассчитывайте на 4 месяца – это максимальное время ожидания.

Комиссия изучает документы не больше 3-х месяцев , после чего принимает решение, о котором должна вас известить письменно или устно. Из документов подготавливаете то же самое, что и в первом случае, только еще верно заполненную декларацию, без помарок, опечаток.

Существует неудобное ограничение: подавать на возврат можно исключительно на последние три года . Если квартира куплена в 2012 г, то в настоящий момент вы сможете вернуть за 2016 — 2014 года.

Поскольку только от официальной зарплаты рассчитывается выплата в месяц, на момент подачи заявления вы должны работать . Если декретный отпуск, то начало получения средств отсрочится до выхода на работу.

Срок давности получения возвратов не ограничен. Можно получить деньги, если жилье куплено 10-12 лет назад. Отличие составляют предельные размеры компенсаций. До 2008 г. налог брался с 1 млн рублей, после 2008 – с 2 млн рублей, после 2014 года выплаты по процентам ограничены тремя млн рублей.

По двум видам вычетов подавать заявление потребуется каждый год.

Задержка выплат по вине налогового органа

По прошествии четырех месяцев с момента подачи декларации деньги должны быть у вас. Вы можете прозванивать инспектору и уточнять, на какой стадии сейчас выполнение заявления.

Но на практике случается, что средства так и не поступают. Как можно поступать в этих случаях :

Звонить в отдел, занимающийся расчетами . Вероятнее всего, там скажут, что деньги перечислили. Даже если это не так. Но вы даете понять, что отслеживаете процесс, и тогда сотрудники поймут, что им нужно ускориться.
Если после звонка прошла неделя, а результата нет, пишите письменное обращение на имя начальника налоговой службы в произвольной форме, объясняя ситуацию и ссылаясь на статью 78 НК РФ . Подобное заявление можно оставить как на сайте ИФНС, так и лично передать.
Если и от предыдущего шага нет пользы, то следует написать жалобу в УФНС региона . Известить можно так же лично, через интернет или по почте с уведомлением о вручении.

Результат может быть уже на первом шаге, а может, придется дойти и до третьего.

Если налоговая организация задержала выплату имущественной компенсации в условиях ипотеки, то начисляется пеня ежедневно, которую вам также обязаны возместить.

Пеня = Сумма возврата * Дни просрочки * Ставка рефинансирования ЦБ / 360 дней

Если вы не будете требовать оплаты штрафа, инспекция вряд ли сама проявит инициативу. Но если к возврату подлежит 260 000 рублей, а дней после установленного срока прошло десять, то набежавшие проценты будут равны примерно шестистам рублям .

При этом в конце года вам придется подать декларацию и заплатить с этой суммы НДФЛ. Так что станете ли вы претворять в жизнь обязательство налоговой оплатить пеню, решать вам.

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
Постройка собственного дома;
Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

Копия паспорта;
Договор купли-продажи квартиры + копия;
Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим

Государство стимулирует граждан РФ приобретать жилую недвижимость. С этой целью, при приобретении жилья действует льгота по возврату заплаченного подоходного налога (13 процентов). Также, льгота по возврату налога применяется при покупке жилья по ипотеке, с использованием кредита банка, и при строительстве жилья. Далее расскажем, как получить эти деньги и что для этого необходимо сделать.

Основания

Получить 13 процентов c покупки квартиры может любой гражданин, если его доходы облагаются налогом по ставке 13 процентов. Сюда относят зарплату, доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг/акций/ облигаций/ личного имущества/автомобиля/ювелирных изделий.

С какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Получить вычет можно с суммы не более двух миллионов рублей. Таким образом, по максимуму, сумма возврата подоходного налога для гражданина России составляет 260 тысяч рублей или 13 процентов от двух миллионов рублей дохода.

Вычет при покупке квартиры (дома, комнаты) человек может получить только после регистрации права собственности на это жилье. Когда жилье приобретают супруги, которые находятся в зарегистрированном браке, то оно является их совместной собственностью. В таком случае, равное право на вычет и возврат 13 процентов имеют оба супруга. Следовательно это по 13 процентов на каждого.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Для получения налогового вычета необходимо подать документы в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговый вычет распространяется только на доходы, с которых физлицо заплатило налог НДФЛ по общей ставке 13%. Однако, если вычет не был использован полностью в соответствующем году (то есть зарплата и другие доходы гражданина за год не превысили двух миллионов рублей), то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год. А затем, на все последующие периоды, пока налог не будет возвращен собственнику жилья полностью.

Список документов

Какие документы нужны при возврате 13 процентов с покупки квартиры?

Для возврата уплаченного налога нужно предоставить в инспекцию ФНС нижеперечисленные документы:

декларацию (форма 3-НДФЛ);
справку с работы о суммах удержанных и начисленных налогов за год (форма 2-НДФЛ);
договор о покупке жилья, а также акт передачи квартиры, документ о государственной регистрации права;
документы, удостоверяющие затраты физического лица на покупку квартиры – выписки, чеки, справки о переводе денежных средств со счёта покупателя.

Если имущество приобреталось в общую совместную собственность, то представляются дополнительно копия свидетельства о браке.

Декларацию можно подать как лично, так и с помощью электронного сервиса ФНС на сайте налоговой. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить пароль от личного кабинета. Вся процедура оформления доступа займет не более пятнадцати минут.
Декларацию и копии документов подписывают электронной подписью. Создать ключ можно в личном кабинете гражданина, в своем профиле. Необходимо указать и свои реквизиты в банке, куда будет осуществлен возврат налога после проверки представленных документов.

Расчет суммы

Рассмотрим пример расчета налога, который предусмотрен к возврату.

Максимальный налоговый вычет за покупку квартиры составляет двести шестьдесят тысяч рублей.

Если Ваша официальная зарплата составляет, к примеру, 80 тыс. рублей в месяц, то величина уплаченного подоходного налога (13 процентов), составляет 124,8 тыс. рублей в год. Это значит, что в первый год покупки жилья возвратить вы сможете только эту сумму: 124,8 тыс. рублей. Неиспользованный остаток в 135.200 рублей (разница между 260 тыс. рублей и 124,8 тыс. рублей) перейдет на следующий год, если нужно, и на последующие годы, до полного возврата всей суммы налогоплательщику.

Таким образом, всю сумму вычета за покупку квартиры можно будет получить через два-три года, в зависимости от величины заработанной заработной платы.

Когда и где получить деньги?

Деньги поступают на счет в банке, указанный в на возврат налога (подается в Налоговую Службу), обычно, через три-четыре месяца. Из них, три месяца требуются Инспекции на проверку документов и принятие решения о возврате налога гражданину, а еще один месяц – для перевода денег на его банковский счет.

Когда вернуть 13 процентов с покупки жилья невозможно?

Возврат 13 процентов подоходного налога от покупки жилья невозможен в нескольких случаях:

если налогоплательщиком квартира не была оплачена самостоятельно, то есть оплату вносило третье лицо или работодатель;
если использовались бюджетные средства или материнский капитал.

Узнать больше о том, как использовать материнский капитал на погашение ипотеки можете

О том, , знают совсем не многие, а ведь такая возможность действительно существует. Любое помещение, приобретенное в ипотеку, дает покупателю шанс возместить хоть какую-то часть средств, учитывая некоторые особенности и ограничения. Постараемся ознакомиться с правилами возмещения средств, а также обсудим те нюансы, которые важно учитывать при реализации этой возможности.

Эти 13% иными словами можно назвать налоговым вычетом. На него имеет право каждый человек, который является гражданином нашей страны, занимается законной трудовой деятельностью на её территории, и своевременно выплачивает все налоговые обязательства. При некоторых особенностях право на налоговый вычет имеют и граждане других государств.

Налоговый вычет – это определенная, установленная согласно правилам расчета, сумма денег, на которую может быть уменьшена налоговая база на НДФЛ. Следуя установленным законам, налоговый вычет не может превышать два миллиона рублей. Вернуть 13%от стоимости того объекта недвижимости, который приобретен в ипотеку, может любой гражданин, а сумма будет зависеть от того, сколько материальных средств было затрачено на эту покупку. Используя данный инструмент, сумма, которую выплачивает гражданин по НДФЛ, может либо сократиться, либо приравняться к нулю, что позволяет сократить расходы на выплату налоговых обязательств. Для того, чтобы компенсировать те денежные средства, который человек уплатил в налоговую излишне, ему необходимо составить заявление, согласно установленному формату.

Итак, вернуть 13 процентов от покупки квартиры имеет право любой человек, если он работает на официальной работе и регулярно выплачивает подоходный налог, который соответствует его заработку. Важно уточнить, что речь идет о жилплощади, которая приобретается в ипотеку. Вернуть проценты по ипотеке в полной мере не удастся только в том случае, если стоимость приобретаемого помещения превышает сумму в два миллиона, согласно принятым законам. Максимальная сумма, с которой исчисляются проценты, ограничена такими рамками, из чего следует, что если стоимость помещения – два с половиной, три, пять миллионов, тринадцатипроцентный вычет исчисляет все равно только с двух миллионной суммы. Но если цена объекта, который берется в ипотеку меньше установленного лимита, то 13% рассчитываются от его фактической стоимости. Тот подоходный налог, который останется невостребованным в такой ситуации, автоматически будет начислен тогда, когда вы будете приобретать жилплощадь в следующий раз. Рассмотрим ситуацию на примере. В ипотеку взята квартира, стоимость которой составляет 1 миллион. Тогда сумма денег, которую можно вернуть через налоговый вычет будет равна ста тридцати тысячам. Так как максимально большая его сумма, на которую может претендовать гражданин в два раза больше, вычет, который остался невостребованным, будет использоваться при следующей покупке другого жилья или объекта недвижимости.

Выплата, которая является ежегодной, не может быть больше денежной суммы, которую составил подоходный налог гражданина в прошлом году. Таким образом, если в прошлом году вы выплатили сумму налогов в шестьдесят тысяч, а согласно установленным законам налоговый вычет вам полагается в размере 230 тысяч , то вы сможете получить из него только 60 000. И все последующие выплаты положенного налогового вычета не будут превышать количество выплаченных денег на подоходный налог.

Итак, как же получить положенные льготы, если совершена . Здесь можно воспользоваться не только налоговым вычетом на стоимость помещения, но и вычетом, ориентированным на те проценты, которые накапливались по ипотеки в качестве переплаты. В таком случае также присутствуют ограничения, установленные законодательством, согласно которым максимальная сумма для расчета вычета по процентным ставкам составляет 3 миллиона рублей. Отсюда следует, что независимо от того, какие проценты имели место тогда, когда осуществлялась покупка квартиры в ипотеку, вернуть сумму, большую, чем 390 тысяч рублей у вас нет возможности. Данное число было получено путем умножения максимально допустимой суммы на 13 процентов.

В отличие от вычета, который дается когда совершается покупка квартиры в ипотеку, вычет на проценты не переносится на следующую покупку, даже если сумма процентов меньшая, чем возможный к получению вычет по ним. То есть, если процентов меньше, чем три миллиона, то и вычет составит меньшую сумму, но его остаток просто сгорит, не закрепляясь за гражданином.

Для того чтобы получать налоговые льготы по процентной ставке, необходимо регулярно и последовательно выплачивать проценты в ипотеку. Часто люди сталкиваются с ситуацией, когда заработная плата у них меньше, чем допустимый размер налогового вычета. В таком случае, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку , ведь получается, что долг уже уплачен полностью, а льгота все еще остается. Тогда остаток налогового вычета может быть начислен гражданину в следующем году, что позволит не потерять возможность сэкономить положенные средства. Законодательные акты не содержат никакой информации касательно ограничений сроков получения положенного вычета, что говорит о возможности получать его на протяжении любого количества лет.

Несколько пунктов, которые также следует учитывать, когда осуществляется покупка квартиры в ипотеку, мы предлагаем вашему вниманию ниже.

1. Если жилая площадь оформляется в ипотеку не на одного собственника, а, допустим, на мужа и жену в равных долях, и они оба будут выплачивать положенную сумму, то вернуть 13% имеет право каждый из них. Это возможно в том случае, когда каждый из них работает на официальной работе, регулярно выплачивает положенные налоговые обязательства и возраст который превышает восемнадцать лет. Это распространяется не только на супругов, но и на родителей и детей, других родственников и желающих совместно приобрести жилье в ипотеку. Но, если покупка квартиры в ипотеку осуществляется родителями на имя своих несовершеннолетних детей, они оставляют за собой право на налоговый вычет и могут рассчитывать на возврат 13% от её стоимости.

2. Для того, чтобы оформить налоговую льготу, необходимо будет иметь пакет определенных документов. Это довольно стандартный набор, на сбор которого не будет затрачено слишком много времени:

Документ, который подтверждает личность: либо же паспорт гражданина нашей страны, либо другого государства;

Справка 2-НДФЛ. Для того чтобы , понадобится обратиться на свое место работы за её выдачей;

Декларация, которая оформляется согласно формату самостоятельно тем человеком, который подает документы на получение вычета;

Документация, которая подтвердит факт затрат определенного количества материальных средств на приобретение помещения. Здесь нет ограничений по поводу каких-либо конкретных справок или выписок: это могут быть и чеки с квитанциями, и платежные поручения, и акты о приеме и передаче жилого объекта;

Договор, который был заключен вовремя того, как оформлялась покупка квартиры в ипотеку, с целью подтверждения факта покупки;

Документ, который содержит информацию о том, какие проценты были начислены вам при приобретении данного объекта недвижимости. Получить эту бумагу можно непосредственно в банке;

Как доказательство того, что помещение приобретено на правах собственности, необходимо будет предоставить свидетельство об этом;

В том случае, если ипотечный кредит оформляется вами на жилплощадь для детей, необходимо предъявить свидетельства об их рождении, как доказательство факта родства.

3. Для того, чтобы получить налоговую льготу, можно обратиться и к её оформлению через работодателя. Но как бы вы не решили поступить, вышеперечисленные документы все равно придется собрать в полном объеме и представить в то отделение налоговой, которое расположено согласно вашего места жительства.

Как и в любой другой ситуации, на рассмотрение представленной документации потребуется определенное время. Зачастую это не менее двух и не более четырех месяцев, спустя которые вы сможете узнать сумму вашей налоговой льготы.

Если вы примите решение оформить свой налоговый вычет через своего работодателя, то вам понадобится получить бумагу в налоговой инспекции, которая подтвердит то, что вы имеете право на получение данной льготы, и передать эту бумагу в вашу компанию.

До того момента, пока не будет достигнут максимальный размер выплаты вычетов , работодатель не будет взымать с вашей заработной платы положенный подоходный налог. Основанием для этого послужит заявление, которое подается подчиненным по месту его службы, а также документы, взятые в налоговой службе.

Если работодатель не имеет возможности предоставить вам льготы в том объеме, в котором вы должны их получать, остаток переносится на последующие года, или же он выплачивается непосредственно налоговой службой. Чтобы работодатель мог выплачивать вам остаток в следующих годах, необходимо ежегодно предоставлять заявление и документы на право получения налоговых вычет. Итак, это основные особенности, которые пригодятся вам в решение вопроса о том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

общую сумму недвижимости;
общий размер оплаченного налога.

Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать.

Пример №1

Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).

Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (2 000 000*13% +3 000 000*13%).

Пример №2

Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

Неработающие граждане страны.
Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

стоимости жилья;
даты заключения сделки;
количества оплаченных процентов.

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

Гражданин Н. оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью 1 900 000 рублей.

1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год)

285 тыс. рублей * 13% = 37 050 рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг . Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
договор купли-продажи имущества;
документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
декларация ();
квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
заявление на возврат средств;
график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Шаг	Описание
Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации	По истечению отчетного периода, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.
Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.	В этом документе нужно указать: персональные данные налогоплательщика; ежемесячный заработок; стоимость ипотеки за период, по которому пишется заявление; сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка). Декларацию можно заполнить на официальном сайте НС РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.
Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в фискальный орган.	При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов. Налогоплательщик должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы, с которых оплачивался доход.
Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет.	Вместе с документами заявитель подает справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если возврат средств будет производиться через работодателя, то заработная плата налогоплательщика будет автоматически увеличена на сумму причитающего вычета до полного исчисления денег.

Для выбора такого вариант необходимо выполнить следующие действия:

Обратиться в местную налоговую инспекцию и взять уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счет имущественного приобретения.
Отдать работодателю заявление из НС.

Для того чтобы налоговая инспекция «одобрила» такой вариант оформления вычета, необходимо предоставить следующий пакет документов:

персональные данные;
заявка на фискальную компенсацию;
договор купли-продажи;
кредитный договор;
справку с места работы, заверенную бухгалтерией.

С момента подачи заявки работодателю, с заработной платы работника автоматически прекращают удержание подоходного налога до полного исчисления имущественного вычета.

После окончания возмещения, на заработную плату автоматически начинает начислять НДФЛ. Заявление на имущественный вычет у работодателя, как и уведомление о наличии такого права в налоговой, необходимо брать ежегодно.