Мы собрали всю полезную информацию про онлайн-кассы с 2017 года в одной публикации.
В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.
Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.
Изменения 54-ФЗ — это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.
С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.
Прочитайте публикацию с актуальной информацией:
Подробнее о том, что сейчас происходит:
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.
Онлайн-касса — это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.
Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки — 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.
Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.
Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке
Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:
Чек онлайн-кассы содержит:
Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.
Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.
Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.
Новые термины
Оператор Фискальных Данных (ОФД) — организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.
Реестр онлайн-касс — это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.
Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.
Фискальные данные — это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступна для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.
Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:
- ОСНО - 13 месяцев
- УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев
Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.
Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН — от 6000 рублей.
Договор с ОФД — обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД — от 3000 рублей в год.
Кто должен перейти на онлайн-кассы
Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:
- предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
- торговцев акцизными товарами,
- владельцев интернет-магазинов,
- предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
- владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.
Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.
Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система — разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн. .
Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.
| 1 февраля 2017 года |
Владельцы вновь регистрируемых ККТ
Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку. |
| 31 марта 2017 года |
Все организации и ИП, которые продают алкоголь
! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения. |
| 1 июля 2017 года |
Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН
После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем. |
| 1 июля 2018 года |
|
| 1 июля 2019 года |
|
Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»
С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.
Кто освобожден от онлайн-касс
От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.
Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.
Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.
Как перейти на онлайн-кассу
Переход на онлайн-кассы с 2017 года — фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.
Главное — не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.
Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.
Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.
Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.
Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ
Решения для любого бизнеса
Порядок перехода на онлайн-кассы
Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:
1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование
Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.
К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.
Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).
Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей — это повод задуматься и поискать альтернативы.
2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:
- Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
- Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).
3. Составьте график замены ЭКЛЗ
Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.
4. Проведите интернет в магазин
Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.
5. Уточните наличие обновлений кассовой программы
Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно — у нас это базовый функционал.
После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.
6. Снимите с учета ФНС старую ККТ
Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.
7. Выберите ОФД и заключите с ним договор
Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД — это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.
После заключения договора смело переходите к завершающей части — регистрации онлайн-кассы.
8. Зарегистрируйте онлайн-кассу
Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.
Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.
Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.
Как зарегистрировать онлайн-кассу:
- На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
- Заполните заявление на сайте ФНС.
- Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
- Заполните реквизиты ОФД.
Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .
Новые штрафы
Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.
Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном — приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.
Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.
Как выбрать онлайн-кассу
Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.
Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь — выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.
Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.
Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса — это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.
Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.
Пример: выбрать кассу для магазина у дома
Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.
Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.
Вам подойдёт касса Вики Мини Ф — она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.
Пример: выбрать кассу для парикмахерской
Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.
В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.
Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф — он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.
Выберите свою онлайн-кассу
Требованиям 54-ФЗ и ЕГАИС полностью отвечают кассы Вики.
Расшифровка чека ККМ зачастую становится тяжелой задачей для человека, не знающего значений его реквизитов. В этой статье мы разъясним, какие именно сведения должны находиться на чеке и как их можно проверить.
РН ККТ в чеке - что это?
Согласно ст. 493 ГК РФ выдача чека ККТ подтверждает соблюдение формы договора при продаже товаров в розницу. Регулирование основных положений в этой сфере осуществляется законом «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Этот закон, в частности, предусматривает:
- случаи, в которых применяется ККТ;
- перечень лиц, обязанных это делать;
- сведения о реквизитах чека (к примеру, номер ККМ на чеке, ИНН, система налогообложения продавца и др.);
- правила регистрации и применения соответствующей техники.
Теперь вернемся к вопросу «РН ККТ в чеке - что это?».
При регистрации ККМ работники налогового органа на основании заявления владельца кассового аппарата заводят и фиксируют в учетной карточке по форме КНД 1110066 регистрационный номер (РН) ККТ. Затем карточка вручается заявителю. Он же, в свою очередь, вносит регистрационный номер наряду с другими реквизитами в фискальный накопитель аппарата. Следовательно, наличие этого номера является подтверждением факта регистрации кассы.
Дополнительно о расшифровке чека онлайн-кассы и его реквизитов читайте .
Рассматриваемый нами номер понадобится пользователю кассового аппарата и при заключении договора с оператором фискальных данных.
Как и когда присваивается ЗН, т. е. заводской номер онлайн-кассы?
Производство кассовых аппаратов в обязательном порядке сопровождается их нумерацией. Заводской номер является уникальным, что означает невозможность его повторения. Свои заводские номера присваиваются:
- экземпляру ККМ;
- фискальному накопителю;
- устройству создания фискального признака;
- устройству контроля фискального признака;
- автомату для расчетов.
Номер экземпляра наносится на корпус аппарата. В дальнейшем он указывается в заявлении о регистрации ККМ.
Заводским номером обозначается и соответствующий реквизит фискального накопителя. Впоследствии он отражается на каждом чеке, выбитом этим аппаратом (п. 3 ст. 4.7 закона 54-ФЗ).
Заводские номера экземпляра ККМ и фискального накопителя, так же как и регистрационный номер, понадобятся при заключении договора с оператором фискальных данных, так как последний подает соответствующие данные о договоре налоговикам (п. 3 ст. 4.6 закона 54-ФЗ).
Где на чеке должны быть указаны ЗН, РН, а также ФАП?
Место обозначения ФАП на чеке ККМ (ФАП - фискальный архивный признак) ничем не регламентировано. В равной мере это относится и к другим реквизитам чека. Это связано с отсутствием унифицированной нормы либо правового акта, устанавливающего такое место.
К чеку предъявляются иные требования, он должен:
- быть четким;
- иметь в наличии все необходимые реквизиты;
- иметь читаемый вид в течение полугода.
Такие же правила предусмотрены для чеков платежных терминалов и банкоматов.
Перечень всех реквизитов и аббревиатур на чеке онлайн-кассы с расшифровкой утвержден приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. В указанном НПА речь идет о реквизитах фискального документа, которым и является чек ККТ (ст. 1.1 закона 54-ФЗ).
Как проверить реквизиты чека?
Налоговая служба предоставляет такую возможность на своем официальном сайте для тех, кто установил соответствующее мобильное приложение. С его помощью можно:
- получать и хранить чеки онлайн-касс;
- проверять их подлинность;
- сообщать налоговикам о выявленных нарушениях.
Для пользования этим приложением придется зарегистрировать свои данные. Это предложат сделать при первом обращении к программе.
С целью проверки пользователь может ввести требуемые программой реквизиты чека вручную или сканировать QR-код чека. После отправки данных и обработки их приложением пользователю будут предоставлены итоги проверки. Ознакомившись с соответствующими результатами, пользователь сможет сообщить налоговикам о нарушении. Отправить сообщение о нарушении возможно также в случаях, когда:
- чек продавцом не выдан;
- реквизиты чека некорректны;
- электронный чек от продавца не получен.
Адрес сайта в интернете, на котором пользователь имеет возможность проверить факта наличия записи данного расчета и его подлинности, должен быть указан на чеке.
В дополнение предлагаем ознакомиться со статьей .
Итоги
Аббревиатура РН обозначает регистрационный номер ККТ. Наличие этого номера является подтверждением факта регистрации кассы в налоговом органе. Обозначение ЗН расшифровывается как заводской номер. Он является уникальным. Номер экземпляра ККМ наносится на корпус аппарата. На каждом чеке, выбитом этим аппаратом, отражается ЗН фискального накопителя. Место обозначения реквизитов на чеке не регламентировано. На официальном сайте налогового органа содержится приложение, позволяющее проверять подлинность чека и направлять сведения о нарушениях в этой сфере налоговикам.
Какие изменения коснулись кассовых чеков и БСО в 2018 году? Как выглядит кассовый чек нового образца 2018 года? В каких случаях необходимо отправлять электронный чек покупателю? На кого не распространяются нововведения? На эти и другие вопросы ответим в статье.
Онлайн-кассы: зачем нужны кассовые чеки нового образца
В 2018 году новые предприниматели присоединились к волне изменений, связанных с работой онлайн-касс.
Теперь вся информация о любых операциях, помимо записи на фискальный накопитель, также отправляется в налоговую инспекцию, причем в режиме реального времени. Это исключает возможность корректировки и фальсификации данных со стороны предпринимателей.
Какая касса стоит у предпринимателя, старая или новая, можно понять по кассовому чеку нового образца. Главная особенность новых онлайн-касс в фискальных накопителях. Ранее их функцию выполняла электронная лента (ЭКЛЗ). Она вмещала мало информации - объем ее памяти составлял 4 Mб. Когда она переполнялась или заканчивался срок ее действия, нужно было обращаться в сервисный центр для замены. Теперь на смену ЭКЛЗ пришел фискальный накопитель (ФН). Он не только фиксирует информацию о продажах, но шифрует и передает ее на сервер оператора фискальных данных (ОФД) через интернет.
Алгоритм работы онлайн-кассы выглядит так:
Расчет с покупателем. Через онлайн-кассу оплата может проводиться, как наличными денежными средствами, так и с помощью безналичного расчета;
Кассир пробивает кассовый чек;
Информация о проведенной операции (с реквизитами кассового чека нового образца 2018 года) передается на фискальный накопитель, где происходит её запись и шифровка;
Данные направляются посреднику между предпринимателем и налоговой инспекцией – ОФД;
От ОФД информация уходит в налоговую инспекцию, параллельно оператор направляет ответ, подписанный фискальным признаком, онлайн-кассе.
Фискальные данные, поступившие в адрес оператора фискальных данных, хранятся в течение пяти лет.
Если случилась неполадка в сети, касса продолжит работу, но уже в автономном режиме, который позволяет распечатывать кассовые чеки без передачи данных в налоговую. Вся информация по операциям будет записываться на фискальный накопитель, а после устранения неполадки отправится в ОФД.
Виды чеков: бумажный и электронный
По своей сути кассовый чек является бланком строгой отчетности (БСО), документом, подтверждающим факт проведения операции. Прежде всего, кассовый чек - гарант для потребителя.
Например, в случае, если возникнет необходимость возврата товара, чек будет подтверждением того, что товар приобретался на той торговой точке, которой покупатель выдвинул требования о возврате.
Отличие электронного чека от бумажного заключается только в способе формирования и предоставления покупателю. Если бумажный чек кассир может распечатать и передать покупателю физически, то электронный чек можно направить на e-mail покупателя или же на номер мобильного телефона sms-сообщением. Реквизиты у чеков будут одинаковыми, так же, как и их юридическая сила.
Законодательство не обязывает предпринимателя направлять электронный чек каждому покупателю, тогда как бумажная версия кассового чека должна быть передана покупателю в любом случае.
Если покупатель попросил направить ему электронную версию чека до закрытия продажи по кассе, а продавец, не имея на то объективных причин, отказал в данной просьбе, на предпринимателя будет наложен штраф.
Под объективными причинами в данном случае подразумевается отсутствие физической возможности отправить электронный чек нового образца, например, в связи со сбоем. Занятость продавца или же кассира, наличие очереди на торговой точке объективными причинами считаться не будут.
Обязательные реквизиты кассовых чеков нового образца
Новые требования касаются и оформления кассовых чеков и БСО. К обязательным реквизитам кассовых чеков относится следующая информация:
Дата и точное время совершения покупки;
Место расчета;
Наименование организации, где был осуществлен расчет;
ИНН предприятия или же фирмы;
Номер онлайн-кассы, присвоенный заводом-изготовителем;
Номер (порядковый) самого чека;
Итоговая сумма расчета;
Наименование проведенной операции;
Способ, с помощью которого был осуществлен расчет.
Вид реквизитов кассового чека определяет формат фискальных документов. До конца 2018 года действуют три формата - ФФД 1.0, ФФД 1.05, ФФД 1,1. При этом отличия только в перечне реквизитов. Так, реквизит “место расчетов” в ФФД 1.0 не является обязательным, а в более поздних версиях - обязательный. С начала 2019 года использование ФФД 1.0 будет вне закона: необходимо заранее перейти на ФФД 1.05.
Бланки строгой отчетности должны содержать следующие сведения:
Дата и точное время заполнения БСО;
Наименование созданного документа;
Его номер и серия;
Наименование предприятия с указанием формы собственности;
Наименование услуги;
ИНН предприятия или же фирмы;
Итоговая сумма расчета;
Данные ответственного работника;
Информация, относящаяся к характеристикам товара.
Помимо указанной выше информации после введения в эксплуатацию онлайн-касс к обязательным реквизитам добавлена следующая информация:
Информация о выбранном предпринимателем налоговом режиме;
Номер, присвоенный фискальному накопителю заводом-изготовителем (на сегодняшний день в продаже есть ФН на 15 и 36 месяцев, а модель ФН-13 перестали производить);
Адрес официального сайта оператора фискальных данных;
Признак расчета (наименование операции, например, «Приход»);
Данные покупателя – номер телефона или e-mail (в случае отправки электронной версии чека);
Данные кассового работника;
Номер, присвоенный кассовой технике в момент регистрации;
Указание ставки НДС;
Наименование проданного товара.
Откуда берутся реквизиты в новых кассовых чеках
Если раньше кассовый чек можно было создать в документе word (это надо было, чтобы попытаться выдать этот чек за дубликат), то кассовый чек нового образца (2018) в ворде сделать не получится.
Во-первых, из-за уникального матричного кода на чеке.
Во-вторых, формирование фискального документа на компьютере в обход онлайн-кассы - нарушение для торговцев, которое наказывается штрафом от 10000 руб.
Все реквизиты в чеках формируются автоматически. Они берутся из:
онлайн-кассы;
программы внутри кассовой техники;
товароучетного ПО.
Например, сама ККТ отвечает за печать той информации, которая неизменна: о собственном номере, форме налогообложения, реквизитах компании, регистрационном номере и т.д. Также именно онлайн-касса формирует номер фискального документа и QR-код.
Программное обеспечение внутри кассы обрабатывает информацию, которая идет с устройств, подключенных к онлайн-ККТ, например, с торговых весов или 2-D сканера. ПО отвечает за формирование типа фискального документа, а также за обозначение на кассовом чеке следующей информации:
суммы НДС;
итоговой суммы покупки;
количества (веса) товара;
Товароучетная система, связанная с онлайн-ККТ, также участвует в формировании нового кассового чека. Из нее поступают данные о наименовании товара, стоимости одной вещи, ФИО кассира, сделавшего конкретный фискальный документ.
Рассмотрим в таблице, что означают реквизиты кассового чека нового образца (2018 года).
|
Реквизит |
Расшифровка и замечания |
|
Наименование и ИНН юрлица, ФИО и ИНН ИП |
Данные владельца кассы. |
|
Рег. номер кассы и заводской номер онлайн-ККТ |
Они отличаются. Первый дается ФНС, второй - компания-производитель. |
|
Адрес расчетов |
Адрес места, где стоит онлайн-касса |
|
Место расчета |
Название магазина. При онлайн-ритейле - сайт. |
|
Название документа; дата, время формирования чека; номер чека за смену; номер смены; |
Эти данные относятся к служебным реквизитам. Они необходимы для налоговиков или для торговой компании, чтобы удобно искать чек в программе. |
|
Порядковый номер фискального документа |
Отличается от номера чека, так как фискальный документ - это не только чек, а касса считает все документы, которые были ей сформированы. Также это служебные данные. |
|
Система налогообложения |
Та система, которая используется именно при выдаче конкретного чека (надо обратить внимание тем, кто торгует сразу с двумя системами налогообложения в одном магазине и с одной онлайн-ККТ). |
|
Фискальный признак документа |
Нужен для проверки налоговиками. |
|
Электронная почта того, кто отправляет онлайн-чеки покупателю (это может делать ОФД или собственник кассы). |
|
|
ФИО кассира |
Данные кассира, которые выдал кассовый чек. Реквизит нужен для всех торговцев, кроме вендинговых аппаратов. |
|
Наименование и количество товаров |
Реквизит, не обязательный для предпринимателей на спецрежимах до начала февраля 2021 года. В фискальном документе указывается наименование каждого товара, его количество или объем. |
|
Цена за ед. товара (учитывая скидки и наценки) |
За расчет скидок и наценок отвечает ПО кассы. Оно формирует готовое значение и передает его на печать. |
|
Признаки предмета и способа расчета |
Этот реквизит формируется с ФФД 1.05. Обозначается: тип продажи (товар, подакцизный товар, услуга, платеж или выплата и т.д.); способ расчета (полный расчет, сто процентная предоплата, предоплата частично; авансовый расчет, кредит и другие). |
|
Признак расчета |
Приход (покупатель дает деньги), возврат прихода (продавец отдает деньги при возврате товара), расход (продавец что-то покупает у покупателя, например, вторсырье) и возврат расхода (покупатель возвращает деньги, а продавец отдает товар обратно покупателю). |
|
Форма расчета и сумма оплаты |
Наличный или безналичный расчет и его общая сумма. Важный момент: если деньги продавец получает через оформление кредита, то есть средства поступают на счет из банка, то надо указать форму расчета как “электронные средства”. |
|
Цена товара плюс НДС |
Реквизит считается необязательным, если торговец не платит НДС (ИП на спецрежимах). |
|
Итоговая сумма |
Если покупатель просит заплатить часть товаров наличным, часть - безналичным расчетом, итог будет состоять из нескольких значений. Самые популярные варианты в торговле: сумма наличными, сумма электронными деньгами, сумма предоплатой, сумма постоплатой (при рассрочке). |
|
Код товарной номенклатуры |
|
|
Номер телефона; Электронная почта покупателя |
Указывается, если покупатель попросил прислать ему электронный чек или при покупке через интернет. |
Данные о реквизитах и кассовый чек нового образца 2018
Матричный код в чеке нового образца
Главное визуальное отличие кассового чека нового образца (2018 года) в двухмерном штриховом коде. В нем зашифрована гипперссылка на выданный чек. Ее считывают при помощи сканера или же спецприложения на телефоне. При сканировании открывается чек налоговой.
По закону матричный код на чеке должен быть не менее 20 мм (по форме он квадратный). Однако современные смартфоны имеют возможность сканировать и микрокоды (от 10 мм).
QR-код ввели, чтобы избежать подделки кассовых документов. Также коды позволяют значительно сэкономить на бумаге: передать на небольшом отрезке информацию, связанную с покупкой, и сохранить ее.
Способ проверки чека нового образца: приложение от ФНС
Есть ли образцы у товарного чека
Товарный чек является вспомогательным документом, выпускаемым при продаже. Он не имеет формата, утвержденного законодательно и может быть напечатан на принтере в самом магазине или типографским методом.
Этот вид чека выдается по требованию клиента. Сформировать товарный чек можно, воспользовавшись и скачав один из образцов, предложенных в этой статье>>>
Если вы работаете с программой “Бизнес.Ру Касса”, .
Санкции и штрафы за нарушения
Если кассир не выдал кассовый чек нового образца, в 2018 году это карается штрафом.
|
Суть нарушения |
Наказание |
|
Касса не применялась: чеки нового образца не выдавались |
Должностные лица - от четверти до половины расчета без применения кассовой техники, не меньше 10 тысяч руб. Компании - от трех четвертей до одного расчета без новой кассовой машины, не меньше 30000 руб. |
|
Налоговики увидели повторную продажу без чеков (первый раз уже был штраф), в случае, если сумма расчетов без онлайн-ККТ выше 1 млн. |
Должностные лица - дисквалификация на срок до двух лет. Юрлица и ИП - приостановление работы на срок до 90 суток. |
|
Выдавались чеки старого образца (старый тип кассы) |
Должностные лица - штраф от 1,5 до 3 тысяч. Юрлица - штраф от 5 до 10 тысяч. |
|
Невыдача чека в электронном виде покупателю |
Должностные лица - штраф в 2000 руб. Для юрлиц штраф выше в 5 раз, однако в первый раз налоговики могут ограничиться предупреждением. |
Однако если у предпринимателя есть уважительные причины, например, сбой кассы или же проблемы с фискальным накопителем, то ФНС может выдать предупреждения.
При этом сотрудники магазина обязаны сформировать чек коррекции сразу, как только проблема с кассой будет решена.
Ответы на часто задаваемые вопросы о кассовых чеках нового образца
Как выглядит чек коррекции (формируется при ошибке или если не был пробит чек)?
Кассовый чек коррекции выглядит так, как на рисунке:
Этот фискальный документ должен содержать всю информацию:
сумме корректировки;
признаке расчета;
типе коррекции,
основании коррекции.
Как писать в чеке название товаров?
Все предприниматели, кроме спецрежимников, обязаны включать названия товаров в кассовый чек нового образца в 2018 году.
Однако сейчас в РФ нет справочника, из которого можно было бы взять общую номенклатуру товаров, а в законе об онлайн-кассах нет каких-то жёстких требований для названия товаров в фискальных документах.
В статьях и интервью представители ФНС советуют называть товар так, чтобы он был понятен покупателю. Возможно, для удобства использовать обозначения, объединяющие товары в группы.
Например, магазин-пекарня, который продает по единой цене пирожки с капустой, пирожки с повидлом и пирожки с картошкой, можно назвать в товароучетной программе их как “Пирожки в ассортименте”.
Суть статьи : у нас можно заказать шаблон онлайн чека! Готовый шаблон - 2т.р.! (фото шаблона ниже) По вашему шаблону - 2,5т.р. Успей воспользоваться! Первое время будет работать, а потом неизвестно.
Электронный чек 54 ФЗ - ОФД, онлайн кассы
Д о 1 июля 2017 года предпринимателям предстоит перейти на использование онлайн кассы. Статья 4.7. Закона № 54-ФЗ в качестве обязательных реквизитов.
Кто освобожден от перехода на онлайн-кассы
Кроме того, представители бизнеса, которые на данный момент освобождены от применения ККМ (плательщики ЕНВД или патента), должны будут зарегистрировать онлайн кассы не позднее 1 июля 2018 года.
Плательщикам ЕНВД и ПСН, которые пока не обязаны выдавать кассовые чеки, онлайн-касса потребуется с 1 июля 2018 года.
Новые чеки – что делать? Как сделать чек нового образца? Какие есть варианты, решения обхода?
Особенность нового чека – вместо эклз поставили qr-кода, в котором закодирована ссылка на сайт ОФД.
Данные из qr-кода, по факту :
1) t=20170413T185300&s=352.00&fn=8710000100035210&i=40611&fp=1541605060&n=1
2) https://consumer.test-naofd.ru/v1/?t=20160201T192100&s=82.80&fn=00000000000037&i=0000000001&fp=0000000165&n=0 -- Не удаётся установить соединение с сайтом.
3) t=20170425T1958&s=112.00&fn=8710000100069182&i=24581&fp=232762229&n=1 -- Само не переходит. Возможно имеется в виду - https://www.nalog.ru/t=20170413T185300&s=352.00&fn=8710000100035210&i=40611&fp=1541605060&n=1 . Н е работает. Как и ссылка с настоящего чека. И видимо ещё не скоро заработает:)
Можно сделать вот такой шаблон для онлайн чека :
qr-код - з ашить можно любой текст, ссылку, набор символов. Можно скопировать из оригинала. Мы это делаем.
ВЫВОДЫ : Наверно можно давать тем, кто не просит выслать копию? Или закрывать внутреннюю отчётность? Можно восстанавливать чеки! Налоговую отчётность можно ещё год закрывать чеками от ИП (ЕНВД и ПСН). Вы не обязаны давать электронный чек, если вам не дали емейл или номер телефона - а многие боятся спама.
Откройте ИП и купите патент и давайте старые чеки! (А мы вообще не обязаны чеки выдавать)
|
№0 |
Изготовление ваших шаблонов чеков, кассовых шрифтов на заказ! |
2 000 - 2500 руб |
|
№1 |
БАЗА ЧЕКОВ АЗС ПО ВСЕЙ РОССИИ! САМАЯ ПОЛНАЯ! ПО РЕГИОНАМ! Печати, бланки, чеки! |
7 000 руб (вместо 25 000 руб) |
|
№2 |
База новых онлайн чеков - АЗС, бензин, топливо, мойка! |
|
|
№3 |
Комплект новых онлайн шаблонов - стройка! |
7 000 руб (вместо 18 000 руб) |
|
№4 |
Сбербанк, почта, терминалы - легализация, штрафы, … |
7 000 руб (вместо 14 000 руб) |
|
№5 |
Комплект новых он-лайн шаблонов - магазины, услуги, … |
7 000 руб (вместо 20 000 руб) |
|
№6 |
УНИВЕРСАЛЬНАЯ БАЗА (№2+3+4+5) |
20 000 руб (вместо 26 000 руб) |
|
№7 |
БАЗА ЧЕКОВ НА ВСЕ СЛУЧАИ ЖИЗНИ (№1+2+3+4+5) |
24 000 руб (вместо 33 000 руб) |
Примеры новых чеков, образец чека
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса - это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям :
отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так :
Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.
Чек записывается в фискальный накопитель, где подписывается фискальными данными.
Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.
ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.
ОФД обрабатывает информацию и отправляет её в ФНС.
Если нужно, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.
Представители ФНС получают информацию через оператора фискальных данных. В его задачи входит присвоение уникального номера для каждого чека и хранение всей информации на едином сервере.
Что должно быть в чеке новой он-лайн кассы
Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.
Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.
Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.
Таким образом чек по новому 54 ФЗ будет выглядеть следующим образом:
Помимо бумажного чека, покупатель по своему запросу может получить на указанный им адрес электронной почты или абонентский номер электронную версию чека:
Таким образом, из чека видно, что по новому 54 ФЗ нельзя организациям нельзя будет отпускать продукцию, просто ведя суммовой учет. Кассовое оборудование должно использовать программное обеспечение (ПО), позволяющее выводить информацию о номенклатуре проданного товара, т.е. кассовое ПО должно быть интегрировано с какой-либо товаро-учетной системой (1С, Долеон и т.д), либо кассовая программа должна позволять вести такой учет на кассе.
Новые штрафы:
Повышается уровень штрафов за проведение сделки без ККТ. Для всех представителей бизнеса данная сумма составит 75-100% от суммы денег, полученной в обход ККТ. При этом минимальная сумма штрафа будет отличаться:
Для сотрудников – 1,5 тыс. руб.
Для должностных лиц – 10 тыс. руб.
Для организации – 30 тыс. руб.
Кроме того, штраф ожидает предпринимателей, которые не отправят электронную форму чека потребителю.
В преддверии второго этапа кассовой реформы будет нелишним еще раз напомнить новичкам о формат фискальных данных и реквизитах кассового чека. Материал будет также полезен и тем, кто уже использует онлайн-кассу, но не до конца разобрался со всеми тонкостями.
Формат фискальных данных
В одном из прошлых материалов мы рассказали о том, . В двух словах это отчеты и чеки, которые печатаются на кассе и передаются в электронном виде в Налоговую службу. Эти документы формируются в соответствии с определенным форматом (ФФД). Под ним понимается набор правил, по которым информация размещается в фискальном документе.
Сегодня с форматами фискальных данных ситуация следующая. Из трех существующих ФФД - 1.0, 1.05 и 1.1 - самым распространенным является 1.0. Однако (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@). В связи с этим пользователи стали переходить на формат 1.05. Самый продвинутый формат - 1.1 - пока на практике не применяется.
Что нужно знать пользователю о ФФД? Чтобы передавать данные в определенном формате, он должен поддерживаться кассовым аппаратом, фискальным накопителем и кассовым программным обеспечением . «Старые» пользователи должны удостовериться, что их кассовый аппарат может работать в новом формате, а если это не так, то сменить прошивку онлайн-кассы. При следует выбрать тот, который может передавать данные в этих форматах. Новым пользователям следует выбирать кассовую технику и фискальный накопитель с учетом этих требований.
Реквизиты кассового чека
Кассовый чек должен содержать определенный набор реквизитов. Их полный перечень приведен в пункте 1 статьи 4.7 закона 54-ФЗ . У каждого формата фискальных данных есть свой набор обязательных реквизитов , который определен в упомянутом выше приказе ФНС.
Как именно должны размещаться реквизиты в чеке, законодательство не определяет. Обычно их размещают блоками. Познакомиться с такими блока реквизитов можно в следующей таблице.
Таблица. Реквизиты кассового чека.
| Реквизиты, которые входят в блок | Примечания |
|---|---|
| Сведения о владельце кассы | |
| Наименование и ИНН юрлица или
ФИО и ИНН индивидуального предпринимателя |
|
| Сведения о кассе | |
| Регистрационный номер ККТ;
заводской номер ККТ |
|
| Адрес расчетов | Адрес, где применяется касса |
| Место расчетов | Название магазина или адрес сайта интернет-магазина |
| Служебные сведения о чеке | |
| Наименование документа;
дата и время формирования чека; номер смены; номер чека за смену |
|
| Порядковый номер фискального документа | Отсчет ведется с момента активации фискального накопителя, т.е. считаются все документы, которые есть в ФН, а не только чеки |
| Система налогообложения, которая применялась при расчете | Одну кассу можно применять для нескольких систем налогообложения, однако в чеке может быть указан только один налоговый режим |
| Адрес сайта ФНС | |
| Фискальный признак документа | Обеспечивает корректность и целостность документа |
| Адрес электронной почты отправителя чеков | Е-mail оператора фискальных данных (ОФД) или владельца кассы, если он сам отправляет чеки покупателю |
| Информация о кассире | |
| Должность, ФИО, ИНН (если есть) кассира | Это сведения о лице, который осуществил расчет с покупателем. При продаже через вендинговые автоматы и при оплате электронными средствами платежа через интернет эти данные не указываются |
| Информация о проданных товарах (выполненных работах, оказанных услугах) (Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут до 1 февраля 2021 года не указывать эти реквизиты, если не продают подакцизные товары) | |
| Наименование товаров (работ, услуг) | Указывается наименование каждого товара, работы или услуги, если их объем и список можно определить в момент оплаты |
| Количество товаров (работ, услуг) | |
| Цена за единицу товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок | В чеке должна отображаться цена с учетом скидок и наценок. Скидка (наценка) рассчитывается в кассовом ПО, готовое значение передается на кассу и выводится в чеке |
| Признак предмета расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05) | товар, подакцизный товар, работа, услуга, ставка игры, выигрыш, лотерейный билет, выигрыш лотереи, платеж или выплата, агентское вознаграждение |
| Признак способа расчета (появляется, начиная с ФФД 1.05) | Указывается одно из значений:
Примечание: эти же значения применяются для указания признака способа расчета за выполненные работы и оказанные услуги |
| Информация о суммах продаж, НДС и способах расчета | |
| Признак расчета | Существуют следующие признаки расчета:
|
| Форма расчета и сумма оплаты | Указывается, каким образом были оплачены товары, работы или услуги - наличными или электронными средствами, а также сумма оплаты. Отметим, что если товар продается с привлечением средств кредитной организации и деньги поступают на расчетный счет продавца из банка, то продавец также должен выдать чек, а форма расчета будет - электронные средства. |
| Стоимость товара (работы, услуги) с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость | Ставку НДС можно не указывать, если продавец не является плательщиком НДС, либо если товар (работа, услуга) не облагаются НДС |
| Сумма расчета (итог) | Если в чеке указано несколько товаров с разными ставками НДС, нужно перечислить все ставки и суммы по ним. Сумма расчета может состоять из нескольких значений. Например, одну часть суммы можно оплатить наличными средствами, другую часть - электронными средствами, а оставшуюся часть - зачетом ранее внесенного аванса. Возможны следующие значения:
|
| Код товарной номенклатуры | Данный код нужно будет отображать с 1 января 2019 года, если товар значится в перечне маркированных товаров |
| Информация о покупателе | |
| Номер телефона либо адрес электронной почты покупателя (клиента) | Эта информация указывается, если:
|
| QR-код | |
| Двухмерный штриховой код содержит в закодированном виде реквизиты проверки кассового чека (дата и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер ФН, фискальный признак документа) | ФНС разработала бесплатное мобильное приложение, с помощью которого покупатель может считать QR-код и найти свой чек. Скачать приложение можно в App Store («Проверка кассового чека в ФНС России») или в Google Play («Проверка кассового чека») |
Информация о товаре
Обратим внимание на блок реквизитов о предмете реализации. Среди них наименование товара, данные о цене за единицу, сумме и ставке НДС и так далее. Все эти сведения попадают в чек из товароучетной системы или сервиса . Поясним, как это работает, на примере Контур.Маркета:
- Пользователь загружает в сервис Excel-таблицу с наименованием товаров и ценами
.
- Те пользователи, у кого нет прайс-лист в формате Excel, могут внести данные о товарах в сервис при помощи сканера. В базе данных Контур.Маркета более полутора миллионов позиций. После сканирования он выберет из этой базы подходящие товары.
- Контур.Маркет обрабатывает данные и создает для каждой позиции карточку товара .
- Сведения из карточек товаров передаются на ККТ . Теперь на кассе есть информация о наименованиях товаров, их ценах, ставках НДС и так далее.
Указание названия товара
Еще один вопрос, который нередко возникает у пользователей - как указывать название товаров? Нужно ли брать их из каких-то справочников номенклатуры и так далее? Сразу отметим, что единых справочников в России сегодня не существует, и жестких требований по наименованию товаров, работ и услуг закон не предъявляет. Нужно ориентироваться на логику - название товара должно быть однозначно понятно покупателю . Именно такие рекомендации дают представители Налоговой службы. Вместе с тем допустимо использовать и общие названия групп товаров, например, «Кружка в ассортименте» и так далее.