Это удобный инструмент безналичных платежей, поэтому его открывают многие предприниматели. В процессе деятельности может появиться необходимость закрыть расчётный счёт ИП. Закрытие счёта обычно происходит по инициативе клиента, но есть ситуации, когда договор на расчётно-кассовое обслуживание расторгает сам банк.
По каким причинам расторгается договор с банком
Закрытие расчётного счёта в банке, так же, как и его открытие, в 2017 году регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Согласно этому документу основанием для закрытия счёта является прекращение договора на расчётно-кассовое обслуживание.
Причины, по которым расторгается договор банковского счёта, перечислены не только в Инструкции, но и в статье 859 Гражданского кодекса:
- По заявлению клиента в любой момент.
- По инициативе банка, если на расчётном счёте в течении двух лет нет денежных средств и не проводятся операции. Предупредить о закрытии счёта банк обязан клиента письменно, за два месяца до расторжения договора.
- Если в течение года банк два и более раза отказал в проведении операций, потому что счел их подозрительными.
- По решению суда, если банк обратился с соответствующим требованием, так как остаток денежных средств на счету ниже предусмотренного банковскими правилами или расчётные операции не проводятся больше года.
- По решению суда, если имеются основания подозревать клиента в нарушении закона о противодействии легализации преступных доходов.
О том, что именно считается подозрительными операциями, кредитные учреждения не всегда сообщают прямо. Но вот, например, на сайте Модульбанка среди причин, служащих основанием закрыть расчётный счёт в банке, приводятся:
- низкая налоговая нагрузка, когда доля налоговых платежей не превышает 0,5% от поступлений;
- почти все поступающие денежные средства снимаются в виде наличных, причём, это происходит в первые три дня после поступления (не относится к предпринимателям, работающим без наёмного персонала и самостоятельно оказывающим услуги);
- отсутствие в платёжных поручениях обязательного основания платежа или реквизитов договора с контрагентом.
Обратите внимание: блокировка расчётного счёта налоговой инспекцией не является его закрытием. После устранения причин блокировки (уплаты налога, сдачи декларации, представления документов) безналичные платежи продолжатся, как и раньше.
Когда имеет смысл закрыть счёт ИП
В целом, если клиент относится к благонадёжным, а операции по счёту проводятся хотя бы раз в год, банк не будет требовать расторжения договора на РКО. В основном клиенты из банка уходят добровольно.
Чаще всего причина закрытия расчётного счёта заключается в высоких тарифах, не самом лучшем сервисе, неудобном интернет-банкинге. Причиной расторжения договора может стать постоянный крупный контрагент, который обслуживается в другом банке. Обычно проведение платежей в одном кредитном учреждении позволяет снизить как сроки их прохождения, так и банковскую комиссию на транзакции.
Если есть риск, что у банка, где обслуживается предприниматель, могут , то, конечно, стоит закрыть расчётный счёт ИП. Хотя предприниматели, как физические лица, и защищены системой страхования вкладов, но гарантированно им компенсируется сумма не более 1,4 млн рублей. Центробанк продолжает вести политику санации финансового рынка, поэтому следите за вашего кредитного учреждения!
И, разумеется, закрыть расчётный счёт в банке надо перед снятием ИП с налогового учёта. Во-первых, в проведении платежа по недействующим реквизитам предпринимателя банк может просто отказать. Во-вторых, нет смысла платить за ведение счёта, если предпринимательские доходы вы уже не получаете. В-третьих, налоговые инспекции, по свойственной им логике, могут расценивать получение оплаты на расчётный счёт после закрытия ИП, как факт продолжения предпринимательской деятельности.
А что делать, если контрагент планирует выплатить задолженность уже после того, как предприниматель снялся с учёта в ИНФС? Лучше дать ему для этого реквизиты не расчётного, а личного счёта. Дело в том, что эти доходы всё равно будут считаться полученными не как ИП, а как обычным физическим лицом. Соответственно, облагаться они будут по ставке НДФЛ, т.е. по 13% (письмо Минфина от 13 июня 2013 г. № 03-11-09/21958). Это, конечно, невыгодно, особенно если вы работаете на ЕНВД и ПСН и не платите налог с оборота. Учитывая это, старайтесь закончить все взаиморасчёты до прекращения предпринимательской деятельности.
Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке - Альфа-Банке и получите бесплатно:
- бесплатное открытие счёта
- заверение документов
- интернет-банк
- обслуживание счёта за 490 рублей в месяц
- и многое другое
Как происходит закрытие счёта
Если договор РКО расторгается по желанию клиента, то надо просто сообщить об этом своему банковскому менеджеру, который выдаст типовой бланк заявления на закрытие расчётного счёта. Если же счёт закрывается по инициативе банка, то уведомление об этом будет заранее направлено предпринимателю. Официально других документов не требуется, надо только сдать чековую книжку, если она была выдана, и корешки к ней.
О прекращении договора РКО банк вносит запись в книгу регистрации открытых счетов. С этого момента приходные и расходные операции по счёту прекращаются, а остаток средств выдается клиенту в течение семи дней. Если в течении 60 дней собственник не является для получения денег, а у банка нет его указания о переводе денежных средств на другие реквизиты, то они направляются на специальный счёт ЦБ РФ.
С 2014 года закон не обязывает клиента уведомлять налоговую инспекцию и фонды о закрытии расчётного счёта, потому что сообщение об этом направляет сам банк. Но если кого и стоит уведомить самостоятельно, так это партнеров по бизнесу, чтобы они по незнанию не провели оплату на недействующие реквизиты.
Расчётный счёт – это комфортный и лёгкий инструмент совершения безналичных платежей, поэтому его открывает большинство предпринимателей. Оборот безналичных средств удобен в работе бизнеса. Но может возникнуть ситуация, когда предприниматель теряет необходимость в получении услуг от банка, либо предложения другого финансового учреждения оказываются более выигрышными. В таких случаях появляется вопрос о том, как закрыть расчетный счет в банке ип, и на что нужно обратить особое внимание
Инициировать закрытие счета может ИП или сам банк.
Согласно российскому законодательству, инициаторам закрытия расчётного счёта может являться как , так и сама финансовая организация. Обычно, расторжение договора осуществляется в добровольном порядке. В основном, причинами закрытия являются:
- ликвидация банковской организации;
- приостановка либо закрытие деятельности предпринимателя;
- переход в иную финансовую компанию;
- соответствующее судебное решение, при условии несоблюдения предпринимателем законодательства.
Нередко, расчётный счёт для ип закрывается в автоматическом порядке, если время действия соглашения подошло к концу, при этом в дальнейшем ведении счёта никто не заинтересован. Последнее случается нечасто, поскольку банки стараются удерживать клиентов до последнего дня.
Что нужно предпринять
Предприниматель может доверить операцию по закрытию счёта специализирующимся на этом компаниям, но и в самостоятельном прохождении всех шагов нет ничего сложного. Главное, чтобы предприниматель заранее владел последовательностью действий:
- вначале подготавливаются бумаги и информация, требуемая для закрытия соглашения с ;
- оплачиваются все штрафы и долги перед банком, в том числе и перед контрагентами;
- выводится положительный баланс, при его наличии;
- направляется заявление на закрытие счёта;
- предприниматель получает от банка уведомление о закрытие счёта и завершении обслуживание;
- оформляет справку о закрытии счёта;
- бизнесмен сообщает о закрытии счёта страховому и пенсионному фонду.
Опытные предприниматели советуют закрывать расчётный счёт только после уведомления о соответствующем решении своих контрагентов и партнёров по бизнесу. Данный пункт не обозначен в российском законодательстве, но помогает избежать всевозможным проблем в будущем. Сообщение рассылается в свободной форме, дабы избежать пересылки денежных средств на несуществующие реквизиты.
Подготовительные мероприятия
Соберите указанные сведения перед походом в банк.
Перед тем как отправлять в банк заявление на закрытие, предпринимателю следует заручиться следующей информацией:
- данными об остатке денежных средств на р/с;
- утверждённом лимите касательно кассовым операциям;
- наличие долгов перед банком.
Все выше указанные сведения обозначаются в бланке заявления, поэтому с ними необходимо разобраться в первую очередь. Справку об остатке баланса можно получить в по первому же требованию. Здесь же узнаётся наличие претензий со стороны контрагентов либо самого банка. Нельзя скидывать со счетов и комиссионные, которые бизнесмен оплачивает ежемесячно банку. Она оплачивается даже в том случае, если предприниматель не пользуется расчётным счётом.
Если выяснится, что у предпринимателя имеются не только долги, но и штрафы, желательно оплатить их ещё до обращения с соответствующим заявлением. В противном случае, кредитор направит письменное условие об уплате долга. Иногда дела оборачиваются исковым заявлением и длительными судебными разбирательствами. Даже если величина долга была незначительной, иногда он ощутимо повышается.
Как только бизнесмен разберётся со всеми платежами, отчётами, верностью внесённых налоговых и пенсионных начислений, ему необходимо сдать работнику банка все чековые книги, при помощи которых он осуществлял финансовые расчёты.
Заявление
Чтобы разорвать партнёрские отношениями с финансовой компании, необходимо заранее подготовить письменное заявление на закрытие расчётного счёта предпринимателя в банке. Обычно, в любой крупной компании имеются свои установленные образцы. Заполучить их возможно при непосредственном обращении к кредитору. Также бланки возможно отыскать на официальном интернет-портале финансового учреждения.
Составить и подписать заявление ип должен самостоятельно. Если же данное мероприятие он поручит для исполнения иному представителю, тогда список документации пополняется , полученной у нотариуса, заверенной круглой официальной печатью, на имя лица, которое будет заниматься процедурой закрытия счёта. Заявление составляется либо в свободной форме, либо в том порядке, который задействован в конкретном финансовом учреждении. Указывается в нём следующее:
- величина остатка и доступного кредитного лимита для бизнесмена;
- вариант выведения остаточного положительного баланса (наличные и безналичные), реквизиты;
- проставленная собственноручная подпись предпринимателя, либо его законного представителя (с обязательной отметкой о присутствии доверенности, заверенной круглой печатью).
Расторжение договора
Процедура закрытия счета продлится несколько дней.
К проверке наличия долгов и иных данных, кредитор приступает после того, как в банк подаётся заполненное заявление. Хотя функционирование договорных отношений между сторонами прекращается только со дня подачи соответствующего заявления, в официальном порядке это отмечается не сразу.
Только удостоверившись в том, что с бумагами всё хорошо, и отсутствуют долги, кредитор аннулирует соглашение на ведение и обслуживание расчётного счёта. Данная процедура может длиться несколько суток. Время рассмотрения заявления оговаривается в самом соглашении в момент его подписания.
Сразу с прекращением функционирования соглашения по обслуживанию , закрывается и сам расчётный счёт. На следующие сутки после этого, соответствующая информация направляется в книгу регистрации банковских счетов бизнесменов. Как только заявление предпринимателя рассматривается в положительном ключе, банк отправляет соответствующее письменное уведомление для бизнесмена.
С этого времени приходные и расходные мероприятия по расчётному счёту останавливаются, а остаток денег выдается бизнесмену в течение 7 суток. Если на протяжении 60 дней заявитель не является для их получения, а у кредитора отсутствует его указания о переводе финансов на иные реквизиты, то они перенаправляются на специальный счёт ЦБ РФ.
Уведомление государственных структур
В момент открытия р/c, точно также, как и при его аннулировании, у бизнесмена появляется вопрос о необходимости уведомления государственных структур. Аналогичная обязанность работала на протяжении длительного периода времени. Бизнесмен обязан был уведомлять о работе в семидневный срок.
Корректировки были внесены только в 2014 году. Согласно им, теперь бизнесмен не должен сообщать о своей работе в другие государственные структуры, поскольку ответственность за это переложили на финансовые организации.
Список документов
Правила расторжения договора с банком должны быть написаны в нем самом.
Приняв решение о сотрудничестве с той либо иной банковской компанией, предприниматель обязан подготавливать бумаги для открытия р/с и подписать с банком соответствующее соглашение. Обычно, в договоре указывается пункт с раскрытием условий и правил его расторжения, в том числе и список необходимых для операции бумаг.
Их перечень изменяется в зависимости от корпоративной культуры банковской компании. Так, к примеру, некоторые организации могут требовать справку из ЕГРИП, тогда как вторые кредиторы ограничиваются только сообщением о статусе денежного баланса и лимита финансовых транзакций.
Если расчётный счёт закрывается по причине предпринимательской деятельности, выполняется следующее:
- составляется заявление с соответствующей просьбой в письменном формате;
- справка о денежных средствах, которые имеются на счёте;
- доступный лимит денежных операций;
- регистрационные документы - справка из ЕГРИП, заверенная круглой печатью.
Главное, что кредитор не имеет право требовать от предпринимателя те документы, которые не обозначены в соглашении с банком. Этот момент бизнесмену желательно обсудить с представителем банка лично в офисе, либо по телефонной линии.
Вывод остаточного баланса
Прекращая взаимодействие с кредитором, бизнесмену необходимо уделить внимание тем деньгам, которые остались на расчётном счёте. Снять их можно несколькими способами:
- просто обналичить баланс через банк либо путём их перевода на другой банковский счёт, но только перед подачей заявления на закрытие;
- обозначить условия о выводе непосредственно в самом заявлении:
- в кассе банка;
- перевод денег на расчётный счёт, открытый в другой финансовой организации;
- на дебетовую карту для физического представителя в другом банке.
Сегодня закрытие ип и сопутствующее ему закрытие финансового счёта не разрешает бизнесмену переоформлять счёт, и делать его личным. Если же у него личная карта отсутствует, получить её он может в любой удобный момент, даже в момент закрытия компании либо только самого счёта. Мероприятие оформление для физических представителей просто, и не представляет собой ничего сложного. Предоставляется на основании сведений только одного .
Если соглашение расчётного кассового оборудования расторгается по желанию предпринимателя, тогда ему необходимо просто сообщить об этом своему банковскому менеджеру, который предоставит типовой бланк заявления на закрытие расчётного счёта. Если закрытию расчётного счёта сопутствует ликвидация ИП, законодательство не предоставляет чётких временных рамок.
Поскольку большинство кредиторов берут комиссию за обслуживание, бизнесмену выгоднее закрыть его как можно скорее. Время и ограничения по поводу того, когда закрывать расчётный счёт, не обозначены.
Смотрите видео-инструкцию по закрытию расчетного счета в банке:
По нормам российского законодательства вы не обязаны закрывать расчетный счет ИП после закрытия ИП. Но если этого не сделать, возникнут вопросы от налоговой инспекции — если счет работает после того, как аннулирован статус предпринимателя, значит коммерческая деятельность ведется незаконно. Счетом ИП пользоваться не получится, как обычным расчетным счетом для физлиц . Придется платить банку за услуги, которые уже не нужны.
По каким причинам закрывают счет ИП
Договор на обслуживание счета расторгается по инициативе клиента, банка или по обоюдному согласию.
Закрыть счет ИП нужно:
- когда вы меняете банк;
- когда закрываете предприятие.
Банк имеет право закрыть счет ИП:
- если истек срок договора на обслуживание;
- на счете недостаточно средств для оплаты услуг банка.
Этой процедуре может предшествовать блокировка расчётного счёта ИП . Перед закрытием клиент получает письмо, в котором банк предупреждает о намерении заблокировать счет. В нем указываются причины и необходимые действия со стороны клиента, чтобы этого избежать. Вы можете продлить договор, погасить задолженность и продолжить сотрудничество. Либо не делать этого, и тогда банк расторгнет отношения в одностороннем порядке.
Если вы остались должны комиссию за обслуживание, банк выставит претензию с требованием ее оплатить. Если не оплатить, банк может подать в суд.
Без участия владельца закрытие счета ИП происходит, когда предприниматель уличен в незаконной деятельности.
Решите все вопросы по счету до подачи документов на ликвидацию ИП, чтобы у налоговой инспекции не было поводов для подозрений. После этого воспользуйтесь инструкцией, которая поможет закрыть расчетный счет ИП быстро и просто.
Как закрыть расчетный счет ИП в банке
Сначала уточните какой у вас денежный остаток, установленный лимит по кассовым операциям, есть ли задолженности на счету. При наличии долгов возможно внесение личных средств на расчётный счёт ИП для их покрытия. Эта информация будет нужна при подаче заявления на закрытие счета ИП в банке.
Следующие шаги:
- Заплатить долги и налоги. Закрытие счета ИП при прекращении деятельности не освобождает от финансовых обязательств. Если вы заранее не погасите долги, можете попасть под суд как физлицо. Поэтому полностью рассчитайтесь с контрагентами, закройте кредиты, оплатите штрафы и комиссии. Переведите отчисления в налоговую инспекцию и пенсионный фонд.
- Уведомить контрагентов. Известите деловых партнеров о смене реквизитов, так как закрыть счет в банке ИП — это полдела. Если средства поступят после ликвидации счета, они автоматически отправятся обратно плательщику.
- Снять оставшиеся на счету деньги. Перед тем, как закрыть счет ИП в банке, определитесь, как вы хотите поступить с имеющимися на нем деньгами: получить остаток средств наличными; перевести на другой счет или отправить на карту физлица . Если пользовались чековыми книжками, их необходимо вернуть банку.
- Подать заявление. Возьмите в банке заявление на закрытие расчетного счета. При заполнении укажите лимит по кассовым операциям и сумму остатка. Если заявление заполняет и подписывает не сам предприниматель, а его доверенное лицо , приложите нотариально заверенные документы, чтобы подтвердить полномочия посредника.
- Получить ответ о расторжении договора. Договор обслуживания считается расторгнутым с момента подачи заявления на закрытие счета ИП в банке. Однако фактически это происходит не сразу. Сначала банк проверяет в порядке ли документы клиента и нет ли у него задолженностей. Если замечаний нет, договор расторгается, сам счет закрывается, а решение с датой прекращения обслуживания отправляется письмом на ваш юридический адрес. Также на почту высылается и уведомление о закрытии счета, заверенное печатью и подписью уполномоченного сотрудника.
- Сообщить в госслужбы. В течение 7 дней после закрытия расчетного счета ИП об этом необходимо сообщить в налоговую инспекцию, в пенсионный и страховой фонды (статья 23 Налогового кодекса РФ). Информация подается на бланке формы №С-09-1.
Последний документ можно доставить несколькими способами:
- лично предпринимателем,
- его представителем (по доверенности),
- почтой (если вы пересылаете форму почтой, сохраните квитанцию об отправке и опись вложений).
За нарушение сроков подачи информации взыскиваются штрафы:
- налоговой инспекцией — до 5000 рублей;
- пенсионным фондом и соцстрахом — до 2000 рублей.
Запомнить
- Счет закрывается по инициативе предпринимателя, банка или по согласию сторон.
- При закрытии счета у предпринимателя не должно быть долгов, остаток снимается или переводится на карту физлица. Контрагентов нужно предупредить, чтобы они не переводили деньги на закрытый счет.
- После расторжения договора и получения выписки, уведомите налоговую и пенсионный фонд в течение 7 дней. Это позволит избежать штрафов.