Признаки лизинга. Виды лизинга

Каждая организация обязана руководствоваться в работе Правилами МФО (статья 8 ФЗ №151-ФЗ, пункт 2). Это основной документ, который нельзя заменить никаким другим актом, справкой. Он отличается от договора микрозайма более обобщенными понятиями и руководством, которому подчинена деятельность всей компании, а не рассматриваются частные случаи.

Какие сведения содержатся в Правилах

Правила состоят из нескольких глав. В первой обычно идет расшифровка понятий, которыми оперируют сотрудники МФО.

Как подать заявку на микрозайм;
В течение какого времени происходит рассмотрение заявки;
Как заключить договор с МФО;
Нормы составления графика платежей;
Требования к заемщикам: кто может им стать, возраст;
В какой валюте предоставляются займы;
Перечень документов;
Процентная ставка, включая полную стоимость займа, сроки, суммы;
Порядок возврата денег.

Здесь же подробно расписывают другие стороны работы организации, касающиеся оформления микрозаймов.

Какие Законы регулируют деятельность МФО

Их несколько, но в первую очередь компании ссылаются на Закон ФЗ№ 151, контролирующий именно микрофинансовую деятельность. О том, насколько законно действует фирма и имеет она полномочия вести работу в сфере микрофинансирования, необходимо узнавать из реестра МФО.

Безопасность сделок, отсутствие утечки личных данных, запрет на передачу персональных сведений 3-м лицам регулирует Закон о персональных данных. Есть еще несколько законодательных актов, которые больше значимы для руководства компании, и не представляют особого интереса для потребителей.

Вопрос-ответ: актуальная информация о Правилах предоставления займов

Любые понятия, условия, требования, обозначенные в Правилах МФО, вытекают из главного термина – микрозайм. Его подробная трактовка содержится в главном Законе о микрофинансовой деятельности. Там сказано, что микрозаймом считается обычный займ, который предоставляется займодавцем на условиях, изложенных в Правилах. Сумма микрозайма не может превысить 1 млн руб.

Миллион рублей максимум. Что сюда входит: только сумма основного долга или это размер займа с начисленными процентами?

Эта сумма включает в себя проценты и комиссии, если они предусмотрены. МФО не вправе включать в предельную сумму микрозайма неустойку, другие платежи, предусмотренные в рамках штрафных санкций. Дело в том, что точный размер пеней, который может возникнуть при недобросовестном исполнении обязательств, заранее вычислить невозможно. Второй момент – пункт Гражданского Кодекса, говорящий о презумпции добросовестного исполнения заемщиком финансовых обязательств.

Знакомым удалось оформить микрозайм 1,5 млн руб. Значит ли это, что МФО нарушает Закон?

Нет, потому что в Законе указано право МФО вести другую деятельность, отличную от микрофинансовой. То есть, организация может выдавать другие займы, оказывать другого рода финансовые услуги, если они не нарушают норм действующих Федеральных Законов и указаны в учредительных документах. На основании этого права МФО могут кредитовать население или юридических лиц на суммы, превышающие 1 млн руб.

Существуют ли какие-либо запреты, ограничения для МФО?

Да, есть. Микрофинансовая организация не может:

Работать с иностранной валютой;
Менять проценты, другие условия, установленные в договоре займа, в одностороннем порядке, если это иное не указано в договоре;
Накладывать штрафы на заемщиков, досрочно погасивших микрозайм (полностью или частично) при условии, если клиент уведомил организацию в письменном виде за 30 дней до погашения;
Оперировать на рынке ценных бумаг;
Выдавать заемщикам повторно микрозаймы, если общая сумма долга по всем договорам превысит 1 млн руб.

В правилах, разрабатываемых разными МФО, отсутствуют какие-то принципиальные различия. Индивидуальные условия в основном касаются отдельных параметров микрозаймов. В сферу деятельности микрокредитных компаний входят другие операции, о которых клиент узнает при ознакомлении с основным документом. Например, для многих является новостью, что МФО может выступать в лице агента муниципальных структур и принимать от частных граждан платежи за коммунальные услуги, оплату мобильной связи.

Совет всем потенциальным заемщикам – изучайте внимательно положения Правил, в них отражены главные аспекты деятельности МФО, которые в последствие и будут внесены в условия договора займа.

Утверждено ______________________________________
(орган управления микрофинансовой
организации)
_________________________________________________
(наименование организации)
"___"________ ___ г.

Руководитель организации ____________/__________/
М.П.

ПРАВИЛА предоставления микрозаймов (примерная форма)

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящие Правила предоставления микрозаймов разработаны в соответствии с Федеральным законом "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" от 02.07.2010 N 151-ФЗ.

1.2. Настоящие Правила определяют условия и порядок предоставления микрозаймов заемщикам.

1.3. Для предоставления микрозаймов используются средства ___________________________ (далее - Организация). (наименование организации) 1.4. Правила предоставления микрозаймов и реестр получателей микрозаймов размещаются ________________________________ в сети Интернет на (наименование организации) официальных сайтах Организации по адресу ____________________.

2. ЗАЯВКА НА ПОЛУЧЕНИЕ ЗАЙМА И ПОРЯДОК ЕЕ РАССМОТРЕНИЯ

2.1. Заемщик, желающий получить заем, в обязательном порядке заполняет заявку на получение займа. Форма заявки утверждается _____________________________________________________. (орган управления микрофинансовой организации)

Заявка должна содержать следующую информацию:

1) полное наименование Организации;

2) сокращенное наименование Организации;

3) юридический адрес;

4) фактический адрес;

5) руководитель Организации (Ф.И.О.);

6) контактный телефон;

7) наименование, адрес налоговой инспекции, в которой Организация состоит на налоговом учете;

9) сведения о государственной регистрации на основании Свидетельства о государственной регистрации:

Регистрационный номер;

Дата регистрации;

Наименование государственного органа, осуществившего регистрацию;

Государственный регистрационный номер в ЕГРЮЛ;

10) основной вид деятельности по ОКВЭД;

11) основные виды товаров, работ и услуг, по которым специализируется Организация;

12) средняя численность работников за последний отчетный период;

13)средний уровень заработной платы работников за последний месяц;

14) цель получения займа (целевые расходы);

15) сумма испрашиваемого микрозайма;

16) срок выдачи займа;

17) форма обеспечения по микрозайму.

2.2. Решение о предоставлении займов принимается одним из органов Организации в пределах его компетенции в зависимости от суммы займа.

2.3. Заявки заемщиков на получение займа рассматриваются строго в порядке их поступления, вне зависимости от величины запрашиваемой суммы займа.

2.4. В случае если после рассмотрения заявки и приложенной к ней документации выясняется невозможность предоставления займа, запрашиваемого заемщиком, Организация вправе отказать в предоставлении займа либо, по согласованию с заемщиком, изменить сумму и срок займа.

3. РАЗМЕР МИКРОЗАЙМА

3.1. Максимальный размер микрозайма не превышает один миллион рублей.

4. СРОКИ ВЫДАЧИ И СТАВКА МИКРОЗАЙМА

4.1. Максимальный срок предоставления микрозайма не превышает одного года.

4.2. Процент за пользование микрозаймом устанавливается в размере __% годовых.

5. УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ МИКРОЗАЙМОВ

Предоставление микрозаймов осуществляется при соблюдении следующих условий:

5.1. Наличие основного обеспечения в форме залога в размере фактически полученной суммы микрозайма и уплаты процентов на него. Микрозаемы в размере, не превышающем ________ рублей, могут предоставляться без обеспечения в форме залога. Расходы по оформлению документов по обеспечению микрозаймов производятся заявителем за счет собственных средств.

5.2. Возврат микрозайма осуществляется ежемесячно равными долями. Первая дата погашения устанавливается не позднее окончания месяца, следующего за месяцем выдачи микрозайма.

5.3. Заемщик вправе досрочно полностью или частично возвратить сумму микрозайма, предварительно письменно уведомив Организацию не менее чем за ____ календарных дней.

5.4. Уплата процентов по микрозайму осуществляется ежемесячно. Первая дата уплаты процентов устанавливается не позднее окончания месяца, следующего за месяцем выдачи микрозайма. Проценты за пользование микрозаймом уплачиваются в сроки, установленные Договором микрозайма.

5.5. Проценты по микрозайму начисляются на сумму фактической задолженности по микрозайму начиная с даты, следующей за датой образования задолженности по микрозайму (включительно), и до даты полного погашения микрозайма (включительно).

6. ОСНОВАНИЯ ОТКАЗА В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ МИКРОЗАЙМОВ

6.1. В предоставлении микрозаймов должно быть отказано при наличии любого из следующих оснований:

Не представлены документы, определенные условиями и Правилами, или представлены недостоверные сведения и документы;

Не выполнены условия предоставления микрозаймов;

Если в отношении одного заявителя сумма обязательств по выданным организацией договорам микрозаймов превысит один миллион рублей.

7. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ МИКРОЗАЙМОВ

7.1. Для получения микрозаймов заявитель представляет в Организацию следующие документы:

Заявление-анкета по форме (Приложение 1 к настоящим Правилам);

Документы для юридических лиц, согласно перечню (Приложение 2 к настоящим Правилам);

Документы для индивидуальных предпринимателей, согласно перечню (Приложение 3 к настоящим Правилам);

Документы по обеспечению в форме поручительства, согласно перечню (Приложение 6 к настоящим Правилам);

- ________________________________________________________.

8. РЕГЛАМЕНТ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ МИКРОЗАЙМОВ

Регламент предоставления микрозаймов состоит из восьми этапов:

Собеседование;

Регистрация документов;

Экспертиза документов;

Принятие решения о выдаче микрозайма;

Уведомление;

Заключение договоров микрозайма, договоров, обеспечивающих исполнение обязательств;

Выдача микрозайма.

8.1. Собеседование:

эксперт Организации дает заявителю разъяснения о порядке и условиях получения микрозайма.

8.2. Регистрация документов:

эксперт Организации принимает от заявителя заявление-анкету и документы, необходимые для получения микрозайма согласно перечням, утвержденным настоящими Правилами. При приеме Эксперт не проводит оценку представленных на микрозаем документов;

заявления-анкеты Эксперт регистрирует в прошнурованном и пронумерованном Журнале регистрации на получение микрозаймов. Заявитель подтверждает факт передачи заявления-анкеты и документов своей подписью в данном Журнале. Документы, поданные вместе с заявлением-анкетой, заявителю не возвращаются;

прием заявлений-анкет и документов осуществляется Экспертом в порядке живой очереди с учетом режима работы Организации.

8.3. Экспертиза документов:

8.3.1. Заявка на микрозаем рассматривается Организацией в срок не позднее __ рабочих дней с момента ее поступления в Организацию.

8.3.2. Специалисты юридического отдела Организации проводят экспертизу представленных документов, в том числе по обеспечению возврата микрозайма.

При предоставлении в залог движимого и недвижимого имущества может осуществляется выезд на объект для определения соответствия представленных документов фактическому наличию имущества, и по результатам проверки составляется письменное заключение по каждому заявителю. Заключения хранятся в личном деле каждого заявителя.

8.3.3. При наличии положительного заключения юридического отдела эксперт проводит оценку кредитоспособности заявителя. По итогам проведенного анализа эксперт составляет экономическое заключение.

8.4. Принятие решения о выдаче микрозайма.

Решение о предоставлении микрозайма принимает ______________ Организации на заседании в срок не позднее ___ рабочих дней с момента подготовки экономического заключения.

Решение __________ Организации оформляется протоколом. Протокол подписывают председатель и члены _________________ Организации.

8.5. Уведомление.

8.5.1. Эксперт Организации в срок не позднее __ рабочих дней со дня утверждения решения _________ Организации направляет письменные уведомления:

Заявителям, в отношении которых принято положительное решение о выдаче микрозайма с указанием срока прибытия для заключения Договора микрозайма и договоров по обеспечению возврата микрозайма;

Заявителям, которым отказано в предоставлении микрозайма.

8.5.2. Заявитель обязан представить в Организацию полный пакет документов для оформления и заключения договоров микрозайма, поручительства и залога в срок не позднее ___ дней со дня отправки уведомления заявителю, в отношении которого принято положительное решение о выдаче микрозайма.

8.5.3. Предоставление заявителем полного пакета документов в организацию по истечении срока, указанного в пп. 8.5.2 настоящего Порядка, является основанием для отказа в заключении договоров микрозайма, поручительства, залога.

8.5.4. При наличии полного пакета документов Организация и заемщик подписывают договоры микрозайма.

8.6. Выдача микрозаймов.

Эксперт Организации в срок не позднее ____ рабочих дней со дня подписания договора микрозайма готовит заявку на финансирование с приложением копии договора микрозайма и протокола ___________ Организации. Эксперт Организации утверждает заявку на финансирование у руководителя Организации и направляет ее в бухгалтерию Организации.

Главный бухгалтер Организации в срок не позднее ___ рабочих дней со дня получения заявки на финансирование перечисляет денежные средства на расчетный счет заемщика.

9. КОНТРОЛЬ ЗА СОСТОЯНИЕМ ЗАЛОГА

9.1. Специалисты юридического отдела Организации осуществляют контроль состояния заложенного имущества в соответствии с режимом мониторинга заложенного имущества, указанного в протоколе _________________ Организации, в течение всего срока пользования микрозаймом заемщиком.

Проверка заложенного имущества осуществляется путем выезда на место нахождения имущества согласно режиму мониторинга (по мере необходимости) и составления Акта проверки заложенного имущества.

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

большой комитет по микрозаймам - постоянно действующий коллегиальный орган Фонда, который рассматривает заявки СМиСП и принимает решение о предоставлении (об отказе от предоставления) микрозайма в сумме свыше 500000 (Пятьсот тысяч) рублей;

малый комитет по микрозаймам - постоянно действующий коллегиальный орган Фонда, который рассматривает заявки СМиСП и принимает решение о предоставлении (об отказе от предоставления) микрозайма в сумме до 500000 (Пятьсот тысяч) рублей включительно.

Составы большого комитета по микрозаймам, малого комитета по микрозаймам и Положение о них утверждаются приказом Фонда по согласованию с министерством экономического развития Ставропольского края - учредителем Фонда.

(абзац введен приказом министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 176/од)

3. Общие требования к заемщикам

3.1. СМиСП, претендующие на получение микрозайма, должны отвечать следующим требованиям:

а) быть зарегистрированными и осуществлять предпринимательскую деятельность на территории Ставропольского края не менее шести месяцев на дату обращения за получением микрозайма;

б) не иметь нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров микрозайма (или займа), лизинга за шесть месяцев, предшествующих дате обращения в Фонд за получением микрозайма;

в) не иметь просроченной задолженности по уплате налогов, сборов и иных платежей перед бюджетами всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, внебюджетными фондами на дату обращения за получением микрозайма;

г) должны предоставить обеспечение исполнения обязательств по договору микрозайма.

3.2. Микрозаймы не предоставляются следующим СМиСП:

в отношении которых на дату обращения за получением микрозайма проводится процедура реорганизации, ликвидации или банкротства в соответствии с законодательством Российской Федерации и на имущество которых в установленном порядке наложен арест или обращено взыскание ;

в отношении которых на дату обращения за получением микрозайма в установленном порядке приостановлена деятельность;

(в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 212/од)

являющимся кредитными и страховыми организациями, инвестиционными фондами , негосударственными пенсионными фондами , профессиональными участниками рынка ценных бумаг , ломбардами;

осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса;

осуществляющим производство и реализацию подакцизных товаров, а также добычу полезных ископаемых , за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

ранее нарушившим порядок и условия получения микрозайма (займа), в том числе не обеспечившим целевое использование средств микрозайма (займа), если прошло менее трех лет с даты его получения, а также имеющим нарушения условий предоставления иного вида государственной поддержки в предшествующие периоды по любым основаниям;

не представившим документы, предусмотренные настоящими Правилами, или представившим недостоверные сведения и документы.

3.3. Приоритетную группу получателей микрозаймов составляют СМиСП, получившие гранты за счет средств федерального и краевого бюджетов на создание на территории Ставропольского края собственного бизнеса, учредителями которых являются зарегистрированные безработные граждане, работники, находящиеся под угрозой массового увольнения (установление неполного рабочего времени , временная приостановка работ, предоставление отпусков без сохранения заработной платы по инициативе работодателей, проведение мероприятий по высвобождению работников), военнослужащие, уволенные в запас в связи с сокращением Вооруженных сил Российской Федерации.

(п. 3.3 введен приказом министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 89/од)

4. Условия предоставления микрозаймов

4.1. Микрозаймы предоставляются на цели:

модернизацию производства, приобретение автотранспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, оборудования и прочих основных средств;

осуществление инновационной деятельности . Понятие инновационной деятельности в настоящих Правилах применяется в значении, установленном Законом Ставропольского края от 01.01.01 г. N 13-кз "Об инновационной деятельности в Ставропольском крае".

(в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 89/од)

4.2. Размер микрозайма(ов) одному заемщику не может превышать 100 (один миллион) рублей.

4.3. Микрозаем предоставляется заемщику на срок не более 12 (двенадцати) месяцев с даты заключения договора микрозайма.

4.4. За пользование микрозаймом заемщик уплачивает 9 (девять) процентов годовых, которые начисляются ежемесячно на остаток задолженности по основной сумме микрозайма в пределах срока пользования микрозаймом. Проценты за пользование микрозаймом заемщиком уплачиваются ежемесячно. Погашение микрозайма производится заемщиком в соответствии с графиком платежей, являющимся неотъемлемой частью договора микрозайма.

(в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 74/од)

4.5. Заемщики - СМиСП, зарегистрированные и осуществляющие свою деятельность на территории населенных пунктов Ставропольского края: городов Буденновска, Невинномысска, Нефтекумска и пос. Солнечнодольск Изобильненского района (моногородов), а также Апанасенковского, Арзгирского, Курского, Левокумского, Нефтекумского, Степновского и Туркменского районов, за пользование микрозаймами уплачивают 8 (Восемь) процентов годовых.

(п. 4.5 в ред. приказов министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 146/од, от 01.01.2001 N 74/од)

4.6. За пользование микрозаймами, выданными на осуществление инновационной деятельности, указанной в пункте 4.1 Правил, заемщики уплачивают 4 (четыре) процента годовых.

(п. 4.6 введен приказом министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 89/од; в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 74/од)

4.7. Выдача микрозаймов в сумме до 150000 (сто пятьдесят тысяч) рублей включительно производится без предоставления залога при наличии положительной кредитной истории, под поручительство физических лиц и не более одного раза при совокупной сумме обязательств заемщика перед Фондом по договорам микрозаймов не более 1000000 (одного миллиона) рублей.

(п. 4.7 в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 212/од)

4.8. Выдача последующего микрозайма в период действия ранее полученного микрозайма возможна при соблюдении следующих условий:

отсутствие нарушений условий действующих договоров микрозайма и договоров поручительств.

(п. 4.8 введен приказом министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 212/од)

4.9. За пользование микрозаймами, выданными заемщикам, осуществляющим свою деятельность на территории Ставропольского края не более одного года с даты получения единовременной финансовой помощи при их государственной регистрации в качестве юридического лица, индивидуального предпринимателя либо крестьянского (фермерского) хозяйства, а также единовременной финансовой помощи на подготовку документов для соответствующей государственной регистрации в соответствии с Законом Российской Федерации от 9 апреля 1991 года N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации", данные заемщики уплачивают 4 (четыре) процента годовых.

(п. 4.9 введен приказом министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 74/од)

5. Порядок подачи и рассмотрения заявки

5.1. Для получения микрозайма СМиСП обращается в Фонд за предоставлением информации по условиям получения микрозайма.

Эксперт по микрозаймам Фонда дает полную и достоверную информацию о порядке и условиях предоставления микрозайма, о правах и обязанностях СМиСП, связанных с получением микрозайма, о возможности и порядке изменения его условий по инициативе Фонда и заемщика, о перечне и размере всех платежей, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением условий договора микрозайма.

Перечень документов и сведений, запрашиваемых у СМиСП, подающего заявку на предоставление микрозайма, необходимых для решения вопроса о предоставлении микрозайма и исполнения обязательств по договору микрозайма, а также формы иных необходимых документов определяются Фондом.

5.2. Фонд рассматривает заявки на предоставление микрозаймов в соответствии с регламентом рассмотрения заявок на предоставление микрозайма, утверждаемым Фондом, и принимает решения о предоставлении микрозаймов в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня регистрации таких заявок.

5.3. При рассмотрении заявок на предоставление микрозаймов Фонд гарантирует соблюдение тайны об операциях своих заемщиков. Все работники Фонда обязаны соблюдать тайну об операциях заемщиков Фонда, а также об иных сведениях, устанавливаемых Фондом, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

5.4. Порядок рассмотрения заявки на предоставление микрозаймов включает следующие этапы:

проверка потенциального заемщика службой безопасности;

экспертиза заявки (в том числе юридическая экспертиза);

оценка предмета залога;

принятие решения о выдаче микрозайма;

заключение договора микрозайма и договоров обеспечения договора микрозайма.

Оценка рыночной стоимости предлагаемого предмета залога (за исключением товаров в обороте) в качестве обеспечения исполнения обязательств по микрозайму, возможность его реализации (ликвидность), принимаемые в расчет при документальном оформлении залога, производится субъектами оценочной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Залоговая стоимость предмета залога устанавливается экспертом по микрозаймам Фонда по соглашению с СМиСП с применением коэффициента дисконтирования, применяемого к рыночной стоимости.

Величина коэффициента дисконтирования зависит от года изготовления (ввода в эксплуатацию), срока службы (эксплуатации), технического состояния и ликвидности имущества, предлагаемого в залог, и составляет от 0,10 до 0,60.

Не подлежат оценке следующие предметы залога: новые, не бывшие в употреблении оборудование, автотранспорт, сельхозтехника, с момента изготовления которых прошло не более 1 года на дату передачи их в залог Фонду.

Оценка предмета залога не проводится при наличии у залогодателя оценки рыночной стоимости предлагаемого Фонду предмета залога, выполненной не более 1 года назад, при условии сохранения качеств и свойств предмета залога и положительного результата осмотра службой безопасности Фонда.

На передаваемые в залог транспортные средства Фонд налагает нотариальный запрет отчуждения до надлежащего исполнения заемщиком обязательств по договору микрозайма. По исполнении заемщиком обязательств по договору микрозайма, Фонд обращается к нотариусу, осуществившему наложение запрета отчуждения залогового транспортного средства, с заявлением о снятии запрета отчуждения. Расходы по наложению нотариального запрета отчуждения залогового транспортного средства и снятию запрета производятся за счет залогодателя или заемщика.

5.5. Решение о предоставлении (об отказе в предоставлении) микрозайма СмиСП принимается на заседаниях большого комитета по микрозаймам (малого комитета по микрозаймам) коллегиально и оформляется протоколом:

по заявкам в сумме до 500000 рублей включительно - малым комитетом по микрозаймам;

по заявкам в сумме свыше 500000 рублей - большим комитетом по микрозаймам.

Срок действия решения большого комитета по микрозаймам и малого комитета по микрзаймам о предоставлении микрозайма составляет тридцать календарных дней.

(пп. 5.5 в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 176/од)

6. Порядок заключения договора микрозайма и предоставления

заемщику графика платежей

6.1. В случае принятия положительного решения о предоставлении микрозайма Фонд заключает с СМиСП договор микрозайма и договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по договору микрозайма (договоры залога , поручительства) (далее - договоры).

Фонд обязан проинформировать СМиМП об условиях договора микрозайма, о возможности и порядке изменения его условий по инициативе Фонда и заемщика, о перечне и размере всех платежей, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением условий договора микрозайма, до выдачи микрозайма.

При этом сроки подписания договоров не могут превышать срок действия решения соответствующего Комитета по микрозаймам.

(в ред. приказа министерства экономического развития Ставропольского края от 01.01.2001 N 176/од)

6.2. Договоры оформляются в соответствии с типовыми формами, утверждаемыми Фондом.

6.3. При передаче заемщиком подлинных документов на залоговое имущество экспертом по микрозаймам оформляется акт приема-передачи в 2 экземплярах, один из которых выдается заемщику, а второй хранится в досье по микрозайму у Фонда.

Здравствуйте! В этой статье поговорим о том, что такое лизинг и как им воспользоваться. В сложной экономической ситуации, когда банки требуют непомерных процентов по кредитам, а аренда как вид сделки не подходит по ряду причин, предприятия или ИП все чаще обращаются в лизинговые компании. Цель – закупить оборудование, транспорт, недвижимость на выгодных условиях. Что такое лизинг для физических лиц и юридических? Какие бывают виды лизинга? В чем преимущества такой сделки? Обо всем этом вы узнаете в данной статье!

Выгодные предложения по лизингу автомобилей сейчас у Европлана с Господдержкой!

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг – это та же аренда. (В переводе с английского «lease» – «аренда» ). Но есть ряд существенных отличий.

Рассмотрим схему на примере:

У предприятия или предпринимателя не хватает средств на приобретение оборудования. Можно взять кредит с высокими процентами, а можно попросить купить необходимое оборудование лизинговую компанию. Она, в свою очередь, рассматривает предложение, оценивает для себя прибыль. В случае одобрения, лизингодатель сдает в аренду предприятию приобретенное имущество по специальному договору.

По условиям этого договора лизингополучатель выплачивает компании каждый месяц некую сумму (лизинговые платежи), как за аренду. Через определенный срок можно выкупить оборудование, недвижимость или автомобиль, заплатив остаточную стоимость.

Как видно из примера в процессе лизинга участвуют три стороны:

Получатель имущества – лицо (физическое или юридическое), которому на некоторое время в пользование сдается предмет лизинга, с возможностью его полного выкупа;
Лизинговая компания – сторона, приобретающая оборудование: недвижимость, транспорт, оборудование или целое предприятие.
Продавец – сторона, которая продает, вышеперечисленное ценное имущество.

Иногда достаточно и двух сторон, если владелец имущества выступает в роли лизингодателя. Во многих случаях понадобится еще одна сторона – страховая компания.

Цель лизинга для предприятия – расширить производство, модернизировать технологии, что приведет к увеличению прибыли.

Лизингодатель же получает выгоду с разницы между рыночной ценой на имущество и ее стоимостью после операции по лизингу. Продавец оборудования, недвижимости, автотранспорта получает возможность быстро продать дорогостоящее оборудование, недвижимость, транспорт и прочее.

По закону РФ в лизинг можно сдавать (транслировать) имущество:

Автомобильный транспорт;
Недвижимость;
Оборудование;
Предприятия.

Под запретом некоторые объекты, к которым по законодательству применимы особые условия использования, например, предметы военного назначения. Нельзя получить в лизинг и такое имущество :

Без индивидуального или заводского номера (например, когда у транспорта отсутствует VIN);
Выведенное из оборота;
Природные ресурсы и земельные участки.

Лизинговые компании устанавливают и свои ограничения. Они зависят от политики лизингодателя и от самих предметов. Есть и общие для всех параметры для объектов, которые не предоставляют в лизинг:

Имеющие низкую ликвидность;
Ненадежный производитель;
Бывший в употреблении предмет сроком больше 5-7 лет.

Основное правило – все предметы лизинга приобретаются, чтобы задействовать их в процессе любого коммерческого дела.

Виды лизинга

В соответствии со сроками и экономической сущностью договоров, существует три основных вида лизинга:

Возвратный;
Операционный;
Финансовый.

Также существуют лизинги недвижимости, оборудования, автотранспорта и прочие.

По степени риска, сделки лизинга подразделяются на три вида:

Гарантированный – риски распределяются между несколькими сторонами – гарантами сделки;
Необеспеченный – лизингополучатель не предоставляет никаких гарантий по выполнению своих обязательств;
Частично обеспеченный – имеющий договор страхования.

Описание основных видов лизинга

Возвратный лизинг

Это особенный вид сделки. В этом случае лизингополучатель и продавец имущества – это одно лицо. Предприятие заключает договор с лизинговой компанией о передаче своего имущества в собственность за определенную сумму и тут же выступает в роли лизингополучателя. При этом производственный процесс не останавливается – оборудование не изымается. Предприятие получило крупную сумму, которую может сразу пустить на увеличение прибыли или на другие нужды. При этом выплачивает небольшие платежи каждый месяц. Выглядит такая сделка, как кредит под залог имущества, только нет процентов в банк.

Возвратный лизинг выгоден предприятиям, которым нужны дополнительные средства для развития . Ведь есть возможность получить деньги от лизинговой компании и при этом не будет потеряно оборудование, а процесс производства будет продолжен.

Но есть существенный минус. К сделкам по возвратному лизингу приковано особое внимание налоговых служб. Они могут посчитать такие договоры одним из способов ухода от налогов. Но если сделка будет проведена по всем финансовым и юридическим правилам, и договор будет оправдан экономической целесообразностью, то у фискальных органов не будет основания для штрафа.

Налоговая служба сравнивает условия лизинга и возможный кредит. Если окажется, что выгоднее для предпринимателя кредит, то ФНС подозревает уклонение от налога.

Вот, условия сделок, которые привлекают внимание фискальных органов:

Соглашение о возвратном лизинге подписано двумя зависящими друг от друга сторонами. По закону такое возможно, но на практике ФНС не выплачивают возмещения по НДС именно по этой причине;
Стороны сделки при расчете использовали векселя, чеки и прочие безналичные способы;
Одна из сторон договора ранее уже была замечена в недобросовестной уплате налога.

Операционный лизинг

Это сделка, при которой срок использования имущества намного больше, чем составленный срок договора. Ставка больше, чем в случае с финансовым лизингом. По сути можно провести параллель с обыкновенной арендой.

За предмет договора лизинговая компания несет полную ответственность. Иными словами, ремонтом, техническим обслуживанием и страховкой. Получатель предмета лизинга при этом не несет никакой ответственности. Все риски, связанные с гибелью или утратой предмета лизинга ложатся на плечи компании.

Получатель предмета лизинга может расторгнуть договор с компанией, если был представлен не пригодный для использования предмет.

По окончании срока действия договора оперативного лизинга, лизингополучатель может:

Поменять объект на другой;
Оставить имущество лизингодателю;
Заключить другой договор;
Выкупить имущество и стать его собственником.

Операционный лизинг положительно влияет на динамику производственного процесса. Ведь обновляется оборудование.

Понятие финансового лизинга

Финансовый лизинг – способ привлечения денежных средств на определенные цели. Сроки использования предмета лизинга равны срокам договора. К конечной дате соглашения стоимость имущества приближено к нулю. Чаще лизингополучатель желает получить такое имущество в собственность, тем более к концу лизинга оно практически ничего не стоит.

Основные признаки и условия финансового лизинга:

Лизингодатель закупает имущество специально для передачи его в лизинг, а не для собственного использования;
Покупатель выбирает имущество и продавца;
Продавец осведомлен о наличии лизингового договора, но при этом предмет договора поставляется покупателю, а он принимает его в эксплуатацию;
Лизингополучатель направляет все претензии по качеству оборудования, техники, транспорта в адрес продавца, минуя лизингодателя;
В случае порчи предмета лизинга, он переходит покупателю после подписания акта приемки-сдачи в эксплуатацию.

Этапы заключения лизинговой сделки

Несмотря на то, что процесс получения объекта в лизинг считается простой сделкой, нужно внимательно отнестись ко всем этапам ее проведения.
Основные шаги на пути к успешной сделке по лизингу:

1. Выбор лизинговой компании . Лучше отдать предпочтения крупным организациям, которые являются дочерними у известных финансовых учреждений. Советуем воспользоваться Европланом по выгодным условиям лизинга .

2. Изучение всех предлагаемых условий договора . До подписания договора необходимо выяснить: первоначальную и ежемесячную сумму платежа, график платежей, условия при которых сделка расторгается, а также характеристики передаваемого имущества.

3. Составление договора . Перед этим лизинговая компания может потребовать такие документы от клиента:

заявление о намерении взять в лизинг определенный объект;
выписку из банка об оборотах предприятия за последнее время;
отчетность по финансам за последние 4 месяца;
копии документов руководителя бизнеса;
договор с поставщиком;
документы, подтверждающие страховку объекта лизинга.

Лизингодатель может потребовать и другие документы и бумаги – это зависит от вида сделки и самой компании.

4. Затем следует внесение первого взноса . После этой операции предприятие получает объект договора в пользование.

— один из выгодных способов, позволяющий предприятию без больших затрат увеличить производство, построить новые цехи, обновить технологии за счет покупки технических новинок.

Можно приобрести все необходимое для оперативной работы офиса, компьютерную технику. В сельском хозяйстве купить новые аппараты для обработки урожая, сбора молока, разделки мяса. В ресторанном бизнесе закупить необходимое оборудование для торговли. Выгоден такой лизинг и для деревообрабатывающей, газовой, нефтеперерабатывающей отраслей.

Основные достоинства использования лизинга оборудования :

Дает предприятию или ИП развиваться, даже если у них есть часть денег на покупку нового оборудования;
Платежи равномерно распределены по месяцам согласно персональному графику, нет необходимости платить всю стоимость сразу;
Предметы лизинга получаются в пользование сразу, и они могут после подписания договора участвовать в производственном процессе;
Ежемесячные платежи перекрываются прибылью, которая пойдет от использования нового оборудования, цехов;
Платежи относятся к себестоимости, что приводит к понижению базы налога на прибыль;
Экономия, за счет снижения выплат налога на имущества. Это происходит из-за ускоренной амортизации. После срока договора получается, что предмет лизинга почти ничего не стоит.

Лизинг автомобилей

Купить авто в лизинг может как юридическое, так и физическое лицо. Это сравнительно новый вид сделки для населения России, но за последние годы усиленно прогрессирующий в своем распространении.

Разберемся подробнее с вопросом, что такое лизинг для физических лиц. Фактически любой гражданин РФ может приобрести автомобиль, как бы в аренду. Одно отличие – можно в конце договора стать владельцем транспорта.

Автомобилист получает возможность использовать автотранспорт после оформления сделки и внесения первого взноса. Такие процедуры могут оформлять не только специальные лизинговые компании, но и банки и автосалоны.

Как происходит процедура оформления лизинга на автомобиль?

Клиент предоставляет удостоверения личности и водителя, заполняет необходимые документы;
Заключается договор между сторонами: будущим автовладельцем и лизингодателем. Документ дает право на пользование транспортом с последующим его выкупом. Заключается также договор купли-продажи между продавцом (поставщиком транспорта) и компанией (банком), взявшей на себя обязанности лизингодателя;
Получатель автомобиля в аренду платит первый 20-30% взнос от общей стоимости по договору;
Обязательно оформляется страхование предмета лизинга (автомобиля) по двум пакетам: ОСАГО и КАСКО;
Лизинговая компания берет на себя расходы и хлопоты по регистрации автомобиля в ГИБДД и проведению ТО;
После всех вышеуказанных пунктов транспорт переходит в пользование лизингополучателю, но не во владение. Владельцем является лизинговая компания, в роли которой может выступать автодилер, банк и другая финансовая организация ;
Пользователь автомобилем выплачивает ежемесячные суммы, а по истечении срока договора транспорт может перейти во владение. Можно и произвести обмен на новое авто.

Плюсы автомобильного лизинга

Можно приобрести не только легковой автомобиль, но и грузовой, спецтехнику;
Не имеет значения б/у машины или новые авто были приобретены в лизинг в салоне или у частного лица;
Минимальный пакет документов для совершения сделки лизинга;
Уровень требований к клиенту ниже, чем при оформлении кредита;
Срок аренды до 5 лет, по истечении этого срока клиент может стать владельцем, для этого надо внести остаточную сумму;
Можно досрочно вернуть предмет лизинга – авто;
Можно сразу пользоваться автомобилем после сделки.

Минусы автомобильного лизинга

Проценты для договоров по автолизингу больше, чем по кредиту, особенно это касается транспорта средней ценовой категории;
При нарушении лизингового графика платежей автомобиль изымается;
Автомобиль не является собственностью и его нельзя сдать в аренду, использовать в качестве залога без согласия официального владельца – лизинговой компании;
Для периодического осмотра нужно предоставлять автомобиль лизинговой компании.

Прежде чем принять решение о способе приобретения автомобиля, необходимо внимательно изучить все факторы, взвесить все плюсы и минусы, разузнать все выгодные предложения банков.

Лизинг недвижимости – это что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть процесса такая же, как и при другом виде лизинга. Компания покупает недвижимость, которую выбрал клиент. Затем, лизинговая организация сдает ему в аренду эту жилплощадь. Клиент же обязан выплачивать ежемесячные суммы за пользование лизингом.

Лизинг недвижимости для физических лиц

Квартира в лизинг для обычного населения пока еще не получила широкого распространения. Может, дело в том, что люди хотят сразу видеть недвижимость в своем владении, а не через 15-20 лет. Психологически гораздо спокойнее, когда квартира переходит в собственность сразу, как, например, при ипотеке.

При оформлении недвижимости в кредит, покупатель получает возможность пользоваться и владеть квадратными метрами, право распоряжаться придет после последнего платежа. При лизинге же у человека есть только одно право – пользоваться жилплощадью, Все остальные права вступят в силу после окончания срока по договору и выплаты остаточной стоимости.

Приобретение дома или квартиры в лизинг имеет и ряд других недостатко в:

Чаще всего, ипотечный договор дешевле лизингового соглашения;
Оформляются две сделки: одна из них по купле-продаже между лизинговой компанией и продавцом, вторая между гражданином и лизинговой компанией. В результате, расходуется больше средств на оформление. Эти расходы чаще всего ложатся на человека, желающего приобрести квартиру.

В чем же выгода в лизинге недвижимости физических лиц?

Все дело в надежности сделки для сторон договора. При ипотеке для банка есть риск невыполнения клиентом всех обязательств. Тогда придется принимать дополнительные меры, которые несут за собой расходы для финансового учреждения. Тогда как лизинговая компания и так является собственником жилой площади и ничего не теряет в случае неплатежеспособности клиента. Поэтому она более лояльно относится к просрочкам по платежам и рассматривает все варианты по выплатам, которые предлагает ей физическое лицо.

Лизинговым компаниям нет никакого дела до кредитной истории ее клиента. Поэтому такой вид приобретения квартиры подходит гражданам, которым было отказано в банковском кредите.

Привлекательно приобретение жилья в лизинг и тем людям, которые не хотят освещать свое имущество в собственности и платить налоги на него. Например, такой вариант можно рассматривать в случае, если супружеская пара состоит в нестабильных отношениях и одна из сторон боится потерять часть имущества при разделе.

Среди лизинговых компаний, занимающихся недвижимостью, много мошенников, поэтому простому гражданину следует тщательно подойти к выбору организации. Лучше всего обратить внимание на лизинговые компании, которые являются дочерними крупного банка.

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Другое дело обстоит с лизингом коммерческой недвижимости для лиц, осуществляющих предпринимательскую, финансовую деятельность. Такой вид сделок существует уже давно и пользуется спросом. Это связано в первую очередь с выгодными схемами налогообложения.

Не ставить на баланс недвижимость всегда выгодно любому предприятию, в частности по таким причинам:

Можно рассчитывать на возврат налога на добавленную стоимость;
Платежи по лизингу бухгалтерия относит в расходы, тем самым не занижается прибыль и соответствующий налог уменьшается;
Налог на имущество можно и вовсе не платить – недвижимость не числится на балансе предприятия и не принадлежит ему.

Именно поэтому приобретение квадратных метров с помощью лизинга, гораздо привлекательнее для предприятия, чем договор о коммерческой ипотеке.

Лизинг или кредит – что выгодней

Для наглядности представим сравнительную таблицу с одинаковыми сравнительными характеристиками по кредиту и лизингу.

Сравнение кредита и лизинга

Характеристики для сравнения	Лизинг	Кредит
Кто может пользоваться	юридическое лицо, физическое лицо, занимающейся коммерческой деятельностью (ИП)	любое физическое или юридическое лицо
Кто является собственником	на протяжении действия договора собственником является лизингодатель, в любой момент он может изъять имущество	после сделки собственником приобретаемого имущества сразу является предприятие или ИП
Платежи	— ежемесячные выплаты: — оплата маржи лизинговой компании; — страховые взносы; — налог на лизинговое имущество; — аванс составляет 20-30% от стоимости	— платежи по кредиту (проценты за пользование кредитом, страховка); — возможна плата за ведение ссудного счета, оценку имущества; — первоначальный платеж может отсутствовать
Прошлые истории приобретения имущества	необязательно иметь какую-либо (положительную, отрицательную) историю взятия имущества в лизинг	наличие положительной истории по кредитам
Амортизация	возможность применения ускоренной амортизации (кроме автомобилей стоимостью выше 300 тысяч рублей и микроавтобусов – дороже 400 тысяч рублей – для них применяется коэффициент, снижающий амортизацию)	обычная схема начисления амортизации
Налоги
НДС	НДС находится в составе лизинговых платежей	деньги, полученные в кредит НДС, не облагаются. Налог, который предъявляет поставщик, лизингополучатель может принять к вычету, после того как приобретет имущество
Налог на имущество	имущество находится на балансе лизинговой компании, поэтому не может облагаться налогом на имущество. если имущество находится на балансе предприятия, то налог на имущество сокращается за счет быстрой амортизации, предусмотренной для лизинга	имущество сразу является собственностью предприятия, а значит, облагается налогом

Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай надо рассматривать отдельно со всех сторон. Без юридической и финансовой помощи не обойтись.

На конкретном примере разберем лизинг автомобиля известной марки. В условиях предлагаются платежи на 30% меньше, чем за кредит. Но есть еще один пункт – чтобы получить такое выгодное предложение после срока договора автомобиль надо вернуть продавцу. Если же его выкупать полностью, то переплата будет выше, чем по предполагаемому кредиту.

Налоги и амортизация

При определении базы по налогу на прибыль, предприятие (лизингополучатель) относит платежи по лизингу к расходам. Это подробно расписано в 264 статье НК в пункте 1 подпункта 10.

Можно по условиям договора относить имущество на баланс предприятия, тогда из суммы на расходы платежей по лизингу вычитается сумма амортизации.

Когда имущества нет на балансе предприятия, то тогда оно учитывается у лизингодателя. В этом случае из суммы всех расходов по платежам за лизинг вычитается стоимость предмета договора. В базе по налогу на прибыль по закону не учитывают расходы на приобретение имущества подлежащего амортизации. Это и есть выкупная стоимость предмета лизинга, и списывается она постепенно с помощью начисления амортизации.

Бывают случаи, когда в договоре не прописана четко сумма выкупной стоимости. Специалисты министерства финансов в этом случае предлагают в первоначальную стоимость включать все суммы платежей по лизингу. После того, как права собственности перейдут предприятию, начислять платежи, как расходы через амортизацию.

Предприятие или ИП может оспорить эту позицию, ведь в законе и НК нет никаких упоминаний о выкупной цене. Статья 264 НК так и гласит, что все платежи по лизингу относятся к прочим расходам. Исключение – начисленная предприятием амортизация.

Предусмотрен также особый порядок вычисления стоимости амортизируемого имущества при лизинговых операциях. Это указано в статье НК 257. Первоначальная стоимость имущества включает в себя расходы на доставку, сооружение, приобретение, доведение до состояния пригодного для использования. Это значит, что для сторон лизингового договора первоначальная стоимость предмета лизинга отличаться не будет.

Получается, что если лизингодатель полностью погасит стоимость имущества за счет амортизации, то к концу договора он передает предприятию предмет договора с нулевой остаточной стоимостью.

Если же имущество самортизируется не полностью, то оно переходит другой стороне договора по стоимости, которая останется после начислений амортизаций. Эта часть будет списываться в расходы у предприятия посредством амортизации. Поэтому если лизингополучатель накапливает выкупную стоимость, то списать он ее не сможет, так как амортизация на нее не начисляется.

Получается, что выгоднее не делить лизинговый платеж, а полностью отнести его на прочие расходы.

Амортизация

Коэффициенты ускоренной амортизации действуют на имущество, приобретенное в лизинг. В политике по налоговому учету предприятия при этом должен быть указан метод расчета амортизации.

Лизинговые платежи содержат в себе НДС, поэтому в дальнейшем предприятие может зачесть его из бюджета согласно статьям 171-172НК.

При покупке в кредит стоимость НДС будет меньше, чем при лизинговой сделке. Это происходит, потому что при лизинге в базу для расчета НДС входят, не только стоимость имущества, но и цена за услуги лизингодателя.

Аренда и лизинг – сходства и различия

Лизинг похож на аренду только с внешней стороны. Часто лизинг называют финансовой арендой. По сути, в обоих случаях главными субъектами сделки являются два клиента. Одному нужен определенный дорогой предмет, а всей суммы чтобы его купить нет. Другой клиент имеет средства на приобретение этого предмета, и может сдать его в аренду с наценкой для получения прибыли.

Тем не менее это только внешняя сторона. На самом деле эти две операции имеют много различий.

Главное различие это возможность при лизинге учитывать оборудование, как на балансе лизинговой компании, так и на балансе предприятия. При аренде предмет показывается на забалансовых счетах получателя объекта.

Различия и сходства между лизингом и арендой

Характеристики для сравнения	Лизинг	Аренда
Сроки	как правило, долгосрочная сделка. Срок равен полезному использованию предмета лизинга	предоставление предмета аренды на короткий срок, который не связан со сроком его полезного использования
Возможность пользоваться земельными участками	не предусмотрено	возможно
Выкуп предмета по окончанию договора	можно	нельзя
Вид права на собственность	пользование
Правовое регулирование	Глава 34 ГК – «Аренда»; Статья 2 ФЗ	Глава 34 ГК
Ответственность за риск случайной поломки, гибели или порчи предмета сделки	прямая ответственность на лизингополучателе	арендатор не несет ответственности
Предоставление документов, подтверждающих платежеспособность	проводится комплексная оценка предприятия на предмет платежеспособности	не требуются, нужны только реквизиты счета
Кто выбирает имущество	лизингополучатель (предприятие)	арендодатель
Предмет сделки и его качество	подразумевается новое оборудование	объектом может стать несколько раз бывшее в аренде имущество, не исключены дефекты и неисправности

Графики лизинговых платежей

Регулярные платежи по имуществу, взятому в лизинг, могут быть регрессивными, сезонными, аннуитетными.

Регрессивные взносы подразумевают уменьшение ежемесячной оплаты с каждым последующим платежом. Одинаковую сумму (фиксированную) подразумевают под аннуитетными платежами. Как видно из названия сезонные платежи зависят от времени года. Многие предприятия получают прибыль в определенный сезон, поэтому лизинговая компания может рассмотреть для них специальные условия выплат.

Что такое сублизинг

Часто возникают такие случаи: лизингополучателю больше не нужно полученное имущество или он его не может использовать. И тогда возникают мысли, а нельзя ли сдать предмет лизинга в аренду? Это и будет считаться сублизингом.

Такой вид сделки узаконен и при этом оформляется соответствующий договор сублизинга. Его участниками становятся новый приобретатель имущества – субарендатор, прежний лизингополучатель, которому больше не нужен предмет договора.

Лизингодатель – организация, которая владеет имуществом, пишет письменное согласие или запрет на совершение сделки.

Заключение

Теперь вы знаете, что такое лизинг, виды лизинга и как оформить в лизинг автомобиль, оборудование и т.д. Если у вас есть вопросы, задавайте в комментариях ниже. А также читайте другие статьи на нашем сайте!