В последние годы Сингапур является одной из главных точек в регионе при выборе места для открытия штаб-квартир в сегменте крупного бизнеса. Такой выбор совершается не спроста. Правительство Сингапура держит стабильный курс на привлечение инвестиций из транснациональных организаций со всего мира. Вырученные средства вкладываются в экономику этой уникальной по своим особенностям юрисдикции.
Подавляющее большинство компаний использует Сингапур в качестве точки для присваивания продукции надбавочной стоимости . А именно – при производстве продукта в стране «A» с низкой его стоимостью и продаже этого продукта в стране «Б» уже по более высокой цене, разница в стоимости приписывается Сингапурскому звену. По такому принципу работают большинство корпораций, продающие в другие странах ценные металлы, сырье и товары.
Не меньшей популярностью пользуется Сингапур в качестве хаба для маркетинга и предоставления сервисных услуг . В данном случае все доходы и надбавочная стоимость продукции также переводятся на Сингапур.
Одновременно с этим, Сингапур используют для производства товаров. В большинстве случаев это высокотехнологическая продукция с надбавочной стоимостью на единицу рабочей силы больше среднего. Это происходит потому, что в Сингапуре очень высокий уровень жизни со средним доходом в районе 4-6 тысяч USD.
Такая всеобщая тенденция крупных корпораций возникла не просто так. Государство ведет очень лояльную политику в отношении налогового режима, простоты ведения бизнеса, внешней торговли и общей административной нагрузки.
Самое главное – это то, что все эти положительные аспекты Сингапурской системы доступны не только крупным интернациональным компаниям, но в том числе и малому и среднему бизнесу.
На сегодняшний день Сингапур представляет собой очень быстро развивающийся высокотехнологический рынок. На этом рынке существует множество льгот и поблажек для новых компаний в малом и среднем сегментах бизнеса. В основном это налоговые льготы и упрощение процесса регистрации и администрирования. Сингапур является идеальным местом для развития компании в сфере услуг или маркетинга. Так же здесь пользуются большим спросом фирмы, работающие в сфере туризма и информационных технологий. Но тут надо иметь в виду, что при открытии компании для работы с информационными технологиями или туризмом, у Сингапура есть свои специальные регулирующие органы. Так удается сохранить качество и контроль над определенными индустриями.
Привлекательные особенности Сингапура
Первой особенностью, бесспорно, является В Сингапуре существует множество налоговых уступок как для малого, так и для крупного бизнеса. В дополнение к заманчивой ставке в 17%, полному и частичному освобождению от налогов для новых компаний, существуют еще и схемы частичного годового возврата уплаченных налогов и налоговые кредиты, с помощью которых исключается необходимость возможной повторной уплаты налога в другой странепривл на один и тот же товар или услугу.
Государство ведет жесткое пресечение криминала и незаконных практик относительно всех направлений, в том числе и финансовых. Благодаря этому в Сингапуре можно вести коммерческую деятельность в состоянии покоя и полноценной защищенности. Что само собой играет большую роль в уменьшении потенциального риска для развития предприятия.
Сингапур для малого бизнеса
Самым популярным видом формирования компании в Сингапуре является компания с ограниченной ответственностью. Она дает возможность на полное разграничение ответственности между владельцем и коммерческой структурой. Даже при условиях иностранного владения акциями, компания все равно будет вправе воспользоваться всеми существующими льготами и расцениваться, как местная. Кроме этого, ответственность за понесенные потери и убытки не перекладывается на личные активы и имущество акционеров, а полностью несется самой компанией.
Дополнительным положительным фактором для открытия малого бизнеса всегда будет являться возможность получения директором рабочей визы в Сингапур. Существует ряд определенных условий для выполнений этого, но при получении ее, можно лично вставать во главе своей компании без номинальных директоров с местным гражданством.
Простота процесса открытия компании в Сингапуре
Сам процесс регистрации компании в Сингапуре занимает один – два рабочих дня. Он предельно прост и лишен излишней бюрократии. При этом, личное присутствие в Сингапуре для совершения регистрации компании совершенно необязательно. Все можно сделать легко и просто дистанционно.
Открытие корпоративного банковского счета займет до четырех недель, а это значит что в течение месяца можно запустить почти любой бизнес и начинать коммерческую деятельность. Сингапур входит в общемировые содружества по борьбе с коррупцией и отмыванием денег, что подвергает его всеобщей тенденции на ужесточение правил финансового регулирования. При этом, в данном государстве финансовые регулировки несут немного более мягкий характер и, как правило, международные транзакции выполняются с большей простотой по сравнению с другими финансовыми центрами мира.
Стабильность Сингапурского рынка
Сингапур является крупнейшим в Азии портом и имеет уникальную экономику, балансирующую между Азиатскими и Западными рынками и валютой. Это дает ему большую степень защищенности от внешнеэкономических шоков.
Ниже приведен график изменения индекса цен на недвижимость в Сингапуре, указывающий на эластичность цен и тенденций, в то время как глобальные рынки терпели огромные спады.
Сингапурский доллар за последние пол-декады показывает стабильный рост в цене относительно американского доллара и является надежной валютой для ведения коммерческой деятельности и хранения резервов.
Политический климат Сингапура
Политическая и экономическая ситуация в Сингапуре весьма спокойна. Государство постоянно вводит новые послабления для бизнеса, увеличивает инвестиции как в строительство, так и в тотальное озеленение острова. Сингапур стоит в мировом рейтинге, как: третий по величине рынок обмена валюты, финансовый центр, и центр переработки нефти; второй по занятости контейнерный порт; второе наиболее конкурентоспособное государство; «лучший город для интернациональных встреч» (UIA); «город с наилучшим инвестиционным потенциалом» (BERI); «самый технологически готовый город» (WEF).
Что требуется для открытия бизнеса в Сингапуре?
Для начала требуется зарегистрировать. Для этого понадобится выбрать название для своей организации, которое не используется другими лицами и разрешено к использованию в Сингапуре. При этом нужно иметь ввиду, что не только определенные виды деятельности регулируются Сингапурским правительством, но и даже выбор определенных названий требует регистрации. Это, к примеру, если в название присутствуют ключевые слова, связанные с медициной, обучением, юридическими услугами, религией и тому подобное.
Далее потребуется указать род деятельности открываемого предприятия. Тут тоже есть регулируемые отрасли индустрии, которые могут потребовать одобрения властей, но обычно они не входят в популярные виды деятельности.
Следующим шагом потребуется взнос уставного капитала компании, но в Сингапуре введены минимальные требования к его размеру, который должен равняться минимум одному Сингапурскому доллару.
Следом идет дистанционная подпись и формирование структуры компании. Нужно иметь ввиду, что в Сингапурском законодательстве существует определенное количество нюансов и требований при формировании компании.
Какому бизнесу будет наиболее интересна юрисдикция Сингапура?
Сингапур будет, прежде всего, интересен тем, кто стремиться получить максимальную выгоду от лояльной системы налогообложения и внешней торговли сервисом и товарами.
Наиболее популярными направлениями бизнеса в Сингапуре являются:
- Сервис
- Информационные технологии
- Туризм
Вас интересует Сингапур? Вы обратились по адресу. Мы регистрируем компании в Сингапуре, открываем банковский счет.
Бизнес в Сингапуре – это бизнес международного образа в стране с самым низким уровнем коррупции и отсутствием бюрократии. Сингапур имеет развитую инфраструктуру, систему налогообложения, которая только способствует развитию мелкого и крупного бизнеса. К тому же, на территории страны расположено более 3-х тысяч отделений различных мировых компаний.
Условия для открытия бизнеса
Начиная бизнес в Сингапуре, стоит помнить, что страну посещает более нескольких миллионов туристов ежегодно. Потому, для некоторых отраслей бизнеса, существуют довольно узкие рамки. Это, в первую очередь, строительство, гостиницы, различные виды торговли – все, что непосредственно касается туристического вопроса. Второй по значимости веткой предпринимательской деятельности являются компании – производители. В их работе используются новейшие технологии. Для страны относительно дорого модернизировать каждое из них, потому, предприятиям занимающимся производством одинаковых или близких по технологическому процессу товаров, разрешено объединятся.
Как оформить бизнес в Сингапуре?
Зарегистрировать новое предприятие не составит труда и не займет много времени. Это можно осуществить не приезжая в саму страну, воспользовавшись специальным интернет – ресурсом Реестр компаний Сингапура. При соответствии всем необходимым требованиям пользователь получает ответ через 1,5 – 2 часа после отправки заявки.
Документация для регистрации состоит из следующих бумаг, которые нужно тщательно подготовить заранее и убедится о присутствии на них необходимых подписей и печатей:
- Наименование предприятия. Его стоит тщательно выбирать, чтобы не было совпадений и созвучий с уже зарегистрированными крупными точками.
- Бизнес – план, который будет освещать деятельность предприятия: сведения о самой фирме, предполагаемых товарах, эффективность данной компании – совершенно стандартный.
- Сведения о акционерах и директорском составе. Стоит заметить, что в составе владельцев частной компании должно находиться 2 человека (1 в составе директоров и 1 акционер), имеющих гражданство, рабочее разрешение или вид на жительство в стране. А общее количество акционеров должно составлять не более 50 лиц, естественно совершеннолетних и ранее не судимых.
- Хозяйственная форма деятельности.
Если компания успешно зарегистрирована, на протяжении полугода в штат обязательно нужно устроить секретаря, гражданина или гражданку Сингапура, или с видом на жительство. Это условие обязательно, ознакомиться с ним можно в . Так же, необходимо указать юридическое местоположение компании на территории Сингапура, в соответствии с требованиями о минимальном еженедельном присутствии на работе (3 часа в неделю). Учредительный капитал, как таковой, отсутствует. Его минимальная сумма составляет всего 1 американский доллар – все капиталы компании считаются оплаченными.
Также, существует возможность покупки уже оформленной и сформировавшейся компании. Такие операции разрешены иностранцам, желающим вести бизнес в Сингапуре.
Какие налоги придется платить, открыв бизнес в Сингапуре?
В основном, самые значимые корпоративные выплаты это налоги на зарплаты членов совета директоров (от 22%), при использовании авторских прав нужно выплачивать около 15%, так же налогом облагаются различные виды маркетинга и специализированные консультации (размер налога — 22%), 15% выплат отчисляются в счет комиссионных сборов и различных процентов. Суммы нужно вносить по окончанию, строго фиксируемого, финансового рабочего года предприятия.
Какой вид бизнеса выгодно открывать в Сингапуре и какие льготы можно получить?
На самых выгодных условиях в Сингапуре можно открыть малый и средний бизнес. Каковы же его преимущества? Основное из них — лояльная льготная налоговая политика. Она основана на привлечении крупных инвесторов, которые вливают денежные средства в молодые предпринимательства. Это способствует ускорению развития и уменьшению срока окупаемости, предприятия модернизируются, соответственно – увеличивается их рабочий потенциал и, что не маловажно, доходы. Конечно, и более крупные виды бизнеса будут приносить хорошую прибыль.
В Сингапуре, на законодательном уровне, существуют различные программы поддержки молодых предпринимателей – это определенная категория льгот и преимуществ. Определенной грани перехода между малым и средним бизнесом не существует – они представляют собой одно целое. Как уже было сказано выше, все зарегистрированные на территории страны компании являются резидентными, то есть в составе директоров есть граждане Сингапура.
Если же появляется надобность в том, что бы компания была не резидентной – в составе совета директоров должно быть преимущественное количество иностранцев. Не резидентные компании, менее выгодны, но, при выполнении ряда поставленных условий, тоже могут получить определенные льготы.
Основным показателем успешности той или иной компании является не суммарный доход за год работы, а количество человек, задействованных в трудовом процессе. Если их количество менее 200 человек значит, предприятие развивается благополучно. Стоит заметить, что ведение бизнеса в Сингапуре значительно облегчено, для иностранных предпринимателей – все деловые документы ведутся на английском языке, что поможет быстрее сориентироваться в новой стране.
Данная статья – это продолжение статьи «Регистрация компании в Сингапуре. Подготовка ». В ней мы расскажем этапы открытия фирмы непосредственно.
Этап первый. Выбор бизнес-структуры для регистрации юр. лица в Сингапуре
Необходимо выбрать наиболее подходящую структуру будущего бизнеса. Для этого нужно определиться с тем:
- сколько будет владельцев фирмы в Сингапуре,
- какие записи и счета вы будете вести,
- сравнить размеры налоговых ставок,
- выяснить финансовые обязательства каждой формы предприятия,
- определиться со способами привлечения денежных средств,
- уточнить, как будет осуществляться управление, кто будет принимать решения и как,
- узнать о процессе ликвидации компании.
Все бизнес-структуры должны быть зарегистрированы в ACRA. Приведем сравнительную характеристику форм предприятий Сингапура.
Структура предприятия | Особенности | Правовой статус и ответственность | Налоги | Дополнительная информация |
Индивидуальный предприниматель | Только 1 владелец. | Это форма Владелец несет личную ответственность за все риски, долги и убытки. | Прибыль облагается налогом по НДФЛ ставке. | Наиболее простая форма предприятий с минимальными требованиями. |
Партнерство | Принадлежит 2 -20 лицам или компаниям. | Не является юридическим лицом. Каждый партнер несет персональную ответственность за все риски, долги и убытки. Вы также можете нести ответственность за убытки, понесенные другими партнерами. | Прибыль является частью личного дохода каждого партнера и облагается налогом по НДФЛ ставке. | Быстрота и простота в настройке и управлении. Составляется соглашение о партнерстве, где определяются роли, функции и размер доли каждого партнера. Партнерские отношения автоматически прекращаются, когда партнер выходит из партнерства или умирает. Остальные партнеры должны будут сформировать новое партнерство. |
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) | Минимум 2 партнера. Нет ограничений на количество партнеров. | Это юридическое лицо. Обязательно нужно назначить местного менеджера. Личные денежные средства партнеров защищены, и владельцы не несут личную ответственность за неправомерные действия других собственников. Любые изменения в ТОО не влияют на существование прав или обязательств. | Доход партнера (физ. лица) от ТОО будет облагаться налогом по НДФЛ ставке. Прибыль компании от ТОО будет облагаться налогом по ставке корпоративного налога. | Нет необходимости для проведения аудита или сдачи годовых отчетов в АКРА, но нужно ежегодно делать заявление о том, что ТОО может оплатить свои долги. |
Партнерство с ограниченной ответственностью (LP) | Минимум 2 партнера: 1 генеральный партнер и 1 коммандитист. Нет ограничений на количество партнеров. | Не является юридическим лицом. Генеральный партнер несет неограниченную личную ответственность и может быть назначен на должность менеджера LP. Коммандитист не несет ответственности за любые долги и обязательства. Если коммандитист принимает участие в управлении LP, он будет нести неограниченную ответственность, как если бы был генеральным партнером. | Доход физ.лица от партнерства будет облагаться налогом по НДФЛ ставке. Прибыль компании от партнерства будет облагаться налогом по ставке корпоративного налога. | Инвесторы могут вступить в LP в качестве партнеров с ограниченной ответственностью. Нет необходимости проведения аудита или сдачи годовых отчетов, но вы должны вести бухгалтерский учет и другие записи, чтобы объяснить свои операции и финансовое положение в течение, по крайней мере, 5 лет. Если LP не имеет партнеров с ограниченной ответственностью, регистрация LP будет приостановлено. |
Компания | Регистрируется в соответствии с Законом о компаниях, Глава 50. Большинство компаний в Сингапуре -частные — «Private Limited (Pte Ltd)» — до 50 владельцев. Ваша компания становится публичной — без ограничения по числу владельцев, когда она может предложить акции, облигации и другие интересы общественности. Владельцы компании называются акционерами. Должно быть не менее одной акции, принадлежащей одному акционеру. Стоимость доли может быть от S $ 1. | Это юридическое лицо. | Прибыль облагается налогом по ставке корпоративного налога. | Больше формальностей и дольше процедура регистрации. Должно быть не менее 1 директора и 1 акционера. Может быть одно и тоже лицо. |
Этап второй. Регистрация Вашего бизнеса
Регистрация Вашего бизнеса является одним из главнейших шагов при открытии своего дела. Подаются документы в ACRA. Процесс регистрации компании в Сингапуре после утверждения наименования занимает до 1 часа. Однако бывают случаи, когда другие правительственные учреждения должны одобрить открытие данного предприятия. Тогда процесс может затянуться до 14 и более дней. Предусмотрены взносы. Если регистрирует фирму местный житель, размер пошлины составляет от 50 до 600 сингапурских долларов, если иностранец – от 300 до 1200 сингапурских долларов, а за утверждение названия взимается 15 сингапурских долларов.
Перед регистрацией гражданин Сингапура/постоянный житель должен подать заявление на получение SignPass, а иностранный владелец должен подать заявление сначала на EntrePass, потом на SignPass.
Сама регистрация производится через онлайн-службу ACRA BizFile или OBLS (службу лицензирования). Также вы можете прибегнуть к услугам профессионалов, которые откроют фирму в Сингапуре от вашего имени.
Некоторые виды бизнеса не нужно регистрировать в ACRA. Физические лица, которые не должны регистрировать свой бизнес:
- таксисты,
- сингапурские мастера,
- лицензированные торговцы,
- фермеры,
- частные владельцы прудов с рыбой и креветками,
- велорикши,
- китайские лодочники.
Лицам, имеющим квалификацию юриста, врача и бухгалтера
, не нужно регистрироваться в ACRA, так как их деятельностью управляют соответствующие профессиональные органы, но при создании этими лицами юридической или бухгалтерской фирмы, регистрация обязательна.Такие организации как созданные законодательно советы, общества, кооперативы взаимной выгоды и благотворительные учреждения , не должны проходить регистрацию в ACRA.
Открытие фирмы в Сингапуре также подразумевает регистрацию на территории юрисдикции офиса. Если учрежденная компания – представительство другого предприятия, открытое для изучения возможностей бизнеса в юрисдикции или регионе, следует пройти регистрацию в Валютном управлении страны.
Этап третий. Финансирование Вашего бизнеса в Сингапуре.
Есть несколько вариантов финансирования фирмы в Сингапуре.
- Личные сбережения . Чаще всего стартапы финансируются именно таким образом, так как это самый простой способ, предоставляющий наибольший контроль над бизнесом. Однако нужно убедиться в том, что этих средств хватит для ведения деятельности до момента заработка прибыли.
- Кредиты от друзей и семьи . Это возможность получения средств на более гибких условиях, нежели при получении кредита от банка.
- Венчурный капитал . Вы можете продать долю в бизнесе инвестору.
- Банковский кредит . Получить кредит в банке новому предприятию сложно, но возможно. Для этого нужно тщательно все спланировать и подготовить, составить хороший бизнес-план. Все это увеличит в разы шанс получения кредитных средств.
- Государственная помощь . Вы можете воспользоваться одной из схем государственной помощи для получения кредита, гранта, стимула или долевого финансирования.
Этап четвертый. Поиск бизнес-помещения в Сингапуре.
Выбирать помещение следует под свой бизнес. Это может быть домашний офис или офис в деловом центре города, коммерческое, розничное или заводское помещение. Для такого бизнеса, как реализация продуктов питания и напитков, производство, частное образование, частное здравоохранение, розничная торговля, транспортировка хранение товаров вам может потребоваться дополнительное утверждение помещения.
Классификация помещений
Тип помещения | Описание |
Домашний офис | Вы можете подать заявление для открытия своего бизнеса в вашем доме и зарегистрировать адрес как домашний офис. Это позволит сэкономить на открытии фирмы. HDB (Both Housing & Development Board) разрешает использовать квартиры и частные дома в качестве домашних офисов. Чтобы зарегистрировать домашний офис вы должны быть владельцем/арендатором дома, либо иметь право находиться в нем. Это требования ведения малого бизнеса. JTC Corporation (JTC) сдает в аренду готовые домашние офисы на Chip Bee Gardens. |
Коммерческие помещения от HDB или SLA | Вы можете арендовать офис и магазин в HDB, располагаемые в общественных или торговых центрах. Если вы планируете открыть фирму в такой области, как уход за детьми, дом престарелых, общежития, иностранное школьное образование, вы можете арендовать помещение у Singapore Land Authority (SLA), специализирующейся на сдаче в аренду государственных здания. |
Производственные помещения от HDB или JTC | HDB предлагает производственные помещения в аренду, в том числе для складов, малого производства и мастерских. JTC предлагает несколько типов производственных помещений в аренду от заводов в бизнес-парке. JTC специализируется на помещениях для малого производства в Сингапуре. |
Помещения для стартапов от JTC | JTC имеет центры и парки потребителей технологий (Technopreneur Centres and Parks), специально разработанные для стартапов, работающих менее 3х лет с оборотом до 1 миллиона сингапурских долларов. Здесь предлагаются готовые блоки с общими услугами и объектами: конференц-залы, ИТ-инфраструктура, секретариат, бизнес-центр и прочее. |
Этап пятый. Заявка на получение лицензий и разрешений в Сингапуре
Для соблюдения всех сингапурских законов и правил для ведения деятельности в некоторых областях нужно получить лицензии/разрешения. Для этого подается заявление в соответствующее агентство. Срок рассмотрения заявки составляет от нескольких дней до нескольких недель. Предусмотрены и пошлины, но их размер зависит от самой лицензии/разрешения. Перед подачей заявления на получения этого документа нужно зарегистрировать свой бизнес в ACRA и получить SignPass. Подача заявки производится онлайн на сайте OBLS или непосредственно в соответствующем органе.
Различают следующие типы лицензий/разрешений:
Обязательные лицензии . Некоторые виды деятельности требуют получения специальных лицензий. Например, центры по уходу за детьми.
Профессиональные лицензии . Такой вид документа нужно получить тем, кто намерен предлагать профессиональные услуги. Профессиональная лицензия выдается на владельца компании и/или ее сотрудников. Получить такую лицензию должны юристы, врачи, бухгалтеры, архитекторы. Выдается в соответствующих профессиональных организациях.
Лицензия деловой активности . Некоторые виды деятельности подразумевают получение разрешений или лицензий. К примеру, для продажи ликера нужно получить соответствующее разрешение. Для экспорта/импорта товаров также нужно получить разрешение.
Для того чтобы узнать какую лицензию/разрешение вам нужно получить вы можете обратиться к услугам Online Business Licensing Service (OBLS).
Этап шестой. Соблюдение всех законов и положений.
Открытие фирмы в Сингапуре и ведение деятельности не возможно без соблюдения законодательства страны. В зависимости от выбранной бизнес структуры вы должны выполнять положения того или иного закона: Закон о компаниях, Закон о регистрации бизнеса и так далее. Существуют различия в обновлении регистрации предприятия и подаче деклараций, зависящие от формы компании.
Ведение хозяйственной деятельности также должно осуществляться в рамках законов и принятых положений государственных органов. Поэтому рекомендуется четко знать, какое правительственное учреждение несет ответственность за вашу отрасль и контролировать на наличие изменений или принятия новых нормативных актов.
Налоговые обязательства также прописаны в соответствующих нормативных актах. Вы должны не только платить налог на прибыль, но и гербовый сбор, налог на имущество и налог у источника выплаты, НДС. Стоит отметить, что для каждого налога своя дата его оплаты. Существует и понятие «налоговые вычеты», включающее в себя:
- Коммерческие расходы: аренда помещений, заработная плана, вознаграждение директоров.
- Амортизационные отчисления в отношении мебели и техники и др.
- Промышленные строительные пособия.
- Пожертвования.
- Неиспользованные убытки.
Прием на работу людей также производится в соответствии с нормативными актами: Закон о занятости. Нужно подавать информацию об отчислениях в отношении сотрудников, соблюдать законы безопасности и охраны здоровья и придерживаться таких актов, как Закон о безопасности рабочего места, Закон о компенсации трудящимся.
При продаже через интернет нужно соблюдать определенные правила. Все фирмы интернет-торговли должны соблюдать Кодекс, разработанный MDA. Необходимо получить знак TrustSG до начала торговли в Интернете. Соблюдать требования в отношении рассылки рекламных сообщений по e-mail или sms.
Этап седьмой. Наем сотрудников для работы в Сингапуре
Расширение бизнеса неразрывно с принятием на работу людей. Сотрудники – важная инвестиция в будущее вашего бизнеса. Многие предприниматели начинают с минимального привлечения персонала, так как основную часть работы могут выполнять самостоятельно. На первых порах это позволит сократить расходы. Однако дополнительные руки никогда не помешают, поэтому вы рано или поздно задумаетесь о привлечении людей на краткосрочной, проектной основе, на неполный или полный рабочий день, временных или постоянных сотрудников.
Принимать на работу постоянных сотрудников стоит в том случае, если ваши доходы стабильны и есть потенциал их увеличения, так как затраты на заработную плату увеличатся, следовательно, получаемая прибыль должна покрывать и эту статью расходов, помимо аренды офиса, аренды/приобретения оборудования и так далее.
Этап восьмой. Выплата налогов в Сингапуре.
Система налогообложения в Сингапуре является относительно простой по сравнению с большинством развитых стран. Доход, полученный в стране, облагается налогом. Размер налоговой ставки зависит от выбранной формы предприятия и налоговых вычетов. Вы должны определиться с концом расчетного периода, определяющим ваш налоговый год. Также необходимо держать в порядке свои счета и хранить копии всех соответствующих записей от 5 и более лет.
Ключевые даты оплаты налогов в Сингапуре.
Наименование налога | |
Индивидуальный подоходный налог (касается индивидуальных предпринимателей и партнерств). Форма В | |
Налоговая декларация о доходе партнерств (форма Р) | |
Налоговая декларация компании (форма С или формуляр CS) | |
Расчет налогооблагаемого дохода компании (ECI) | 3 месяца после окончания отчетного периода |
Как мы уже говорили, размер налога на прибыль зависит от формы предприятия. Для фирм малого и среднего бизнеса предусмотрены налоговые льготы: на протяжении первых трех лет существования компании на первые 100 000 сингапурских долларов годовой прибыли размер налога устанавливается в 0%, на последующие 200 000 – примерно 50% от корпоративной налоговой ставки. При выплате нерезидентам также уплачивается подоходный налог. Нельзя забывать и про НДС на товары и услуги.
Можно использовать условия Договоров об избежании двойного налогообложения, подписанные с другими странами мира Сингапуром. В этом случае производится вычет уже уплаченных налогов за рубежом.
Этап девятый. Защита активов.
Практический каждый бизнес сталкивается с необходимостью защиты интеллектуальной собственности: защита бизнес-идей, творений, конструкций и процессов и т.д.
Защита интеллектуальной собственности – способ получить дополнительную прибыль, защитить и добиться процветания своего бренда, развить партнерские отношения и быть конкурентоспособным.
Перед регистрацией нового объекта интеллектуальной собственности вы должны удостовериться в уникальности вашей идеи или творения. Для этого проверьте по базе данных Управления интеллектуальной собственности наличие аналогичного защищенного творения/идеи.
Типы прав интеллектуальной собственности:
- Патент на изобретение.
- Деловые знаки.
- Промышленные образцы конструкций, применяемые к статьям.
- Гранты на охрану сортов растений.
Другие интеллектуальные творения могут быть защищены без прохождения регистрации . К ним относятся:
- защищенные авторским правом работы,
- географические указания,
- топологии интегральных микросхем,
- конфиденциальная информация и коммерческая тайна.
Если Вы хотите зарегистрировать компанию в Сингапуре, обращайтесь к нам по е-майлу [email protected] .
Сингапур — качественный ответ на непредсказуемость будущего в применении оффшоров в международном бизнесе и едва ли не лучшее место для ведения бизнеса в Юго-Восточной Азии. Подписывайтесь на нашу рассылку и Вы не пропустите ни одной статьи, посвящённой ведению бизнеса с использованием этой перспективной юрисдикции.
Я пайщик в Потребительском обществе (потребительский кооператив) в Москве, созданном для обеспечения членов потребительского общества в первую очередь качественными продуктами для питания.
Могу ли я (или моё ПО) зарегистрировать в Сигнапуре дочернее Потребительское общество (потребительский кооператив)?
Здравствуйте!
Закон о кооперативных обществах Сингапура предусматривает, что участниками
кооперативов могут быть физические лица — резиденты Сингапура (“первичные
кооперативные общества”), а также другие кооперативные общества,
зарегистрированные в Сингапуре (“вторичные кооперативные общества”).
Первичные кооперативные общества должны иметь по закону минимум 10
участников, вторичные — минимум 2 участника.
Таким образом, Вы можете стать соучредителем первичного кооперативного
общества в Сингапуре при условии постоянного проживания в Сингапуре
(например, в качестве директора сингапурской компании на основании рабочей
визы — Employment Pass).
Российское потребительское общество выступить соучредителем вторичного
сингапурского кооперативного общества не может.
С уважением,
Два вопроса для уточнения:
— Можем ли мы зарегистрировать в Сингапуре коммерческую компанию (партнерство), и через 2-3 месяца добавить местных участников и сменить
статус (или перерегистрировать) компании на кооператив?
— Можем ли мы зарегистрировать обычную компанию (партнерство) и написать в уставе, что мы делим доли в этой компании на отдельные паи, и можем продавать эти паи новым партнерам, и можем управлять компанией по образу и подобию управления кооперативами?
1. Поскольку коммерческие компании и кооперативы в Сингапуре создаются на основании разных законодательных актов и их учет ведут различные реестры, конвертация коммерческих компаний в кооперативы и наоборот не представляется возможной.
2. Оперативное руководство сингапурской компанией осуществляют ее директора, партнерством с ограниченной ответственностью – менеджеры. Насколько я понимаю, в кооперативе оперативное управление осуществляется пайщиками, причем вес голоса каждого пайщика пропорционален размеру доли (пая). Реализовать принципы кооперативного управления в коммерческой компании или партнерстве возможно лишь приблизительно.
С уважением,
Обсудил с партнерами по потребительскому кооперативу в Москве.
Мы, как нам представляется, нашли компромиссное решение:
1. Мы регистрируем коммерческую компанию в Сингапуре. Компания начинает работу, привлекает клиентов.
2. Затем коммерческая компания создаёт кооператив (без регистрации, только для клиентов коммерческой компании), как внутреннее подразделение коммерческой компании (как кассу взаимопомощи, как потребительское общество, как специальный социальный департамент компании).
Это позволяет правовая корпоративная система в Сингапуре?
Коммерческая компания может предложить своим клиентам такую форму взаимодействия.
Однако, поскольку клиенты принадлежат к внешнему окружению компании, получается, что кооператив (ВНУТРЕННЕЕ подразделение) создается за счет ВНЕШНИХ источников.
При этом степень контроля участника кооператива над использованием средств существенно ниже, чем когда средства находятся в личном управлении клиента коммерческой компании.
В данной ситуации крайне низка экономическая мотивация для вступления в кооператив.
Поэтому вероятность, что идея будет реализована на практике, крайне мала.
Что касается соответствия деятельности законодательству Сингапура, следует получить заключение практикующего юриста.
Мы готовы способствовать получению такого заключения, либо, если заключение получить нельзя, обратиться за разъяснением в соответствующие государственные учреждения Сингапура.
Сингапур - небольшой город-государство на азиатском континенте, выделяющийся высочайшим уровнем жизни и благоприятным бизнес-климатом для инвестиций. Страна привлекает высококвалифицированных мигрантов со всего мира, являясь одним из лидеров в технологической сфере.
Государство поддерживает как переезд в страну специалистов, так и быстрое открытие своей компании. В Сингапуре мигранту не придется оформлять дело на местного жителя или создавать фиктивные фирмы - оформление малого бизнеса при наличии визы и готовых документах занимает около суток.
Что из себя представляет бизнес-иммиграция
Переселенцы в Сингапур чаще всего отправляются в страну по приглашению от местных корпораций. Для низкоквалифицированного труда из стран СНГ ездят редко - ниша практически полностью занята азиатами из соседних стран. Часто переезжают люди со стабильным доходом или на удаленной работе из-за уровня жизни и великолепного климата.
Миграционное законодательство фактически запрещает переезд в страну на долгий срок без определенной цели - переселенец должен устроиться на работу, открыть дело или вложиться инвестициями в экономику страны. Именно поэтому процент образованных эмигрантов в русской диаспоре Сингапура очень высок.
Что такое бизнес-виза и какой её вид можно получить в Сингапуре
Бизнес-виза - разрешение на въезд для предпринимателей и наемных сотрудников, собирающихся жить и работать в стране.
Подразделяется на два типа:
- EntrePass (для бизнесменов);
- Employment Pass (сотрудники по приглашению).
Выдается на срок от года до двух с возможностью продления, во втором случае при смене работодателя визу придется переоформлять.
Бизнес-виза оформляется более полугода, после ее получения мигрант практически приравнивается к местным жителям при создании фирмы.
Для получения Entre Pass кроме стандартного пакета документов потребуется:
- Подробный бизнес-план;
- Рекомендательные письма от крупных партнеров;
- Документы о регистрации компании.
Члены семьи мигранта, оформившего бизнес-визу, могут получить Dependant Pass или «визу иждивенца». Документ практически не имеет ограничений, но в случае потери права на пребывание в стране у главы семьи остальные теряют свои иждивенческие визы автоматически.
Какой вид бизнеса выгоднее открывать в Сингапуре
В стране заметно развиты три направления:
- Информационные технологии;
- Туризм;
- Сфера услуг.
Представителями малого бизнеса часто становятся небольшие IT-компании из нескольких специалистов: удаленная работа позволяет зарабатывать без привязки к рынку труда страны. Средний бизнес в основном переезжает целиком из других стран - законодательство
Сингапура позволяет не платить налоги на средства, полученные вне территории государства, что делает зарегистрированную компанию прямым аналогом оффшора.
С крупным бизнесом все несколько сложнее - чем инновационнее и масштабнее дело, тем дольше будут чиновники рассматривать вопрос. Для регистрации может потребоваться долевое участие государства: это не только позволит Сингапуру получить доход в случае успеха проекта, но и создаст подушку безопасности для участников в случае провала.
По отзывам переехавших соотечественников, двумя главными причинами для миграции были безопасность и простота ведения дел. Бюрократические процессы максимально отлажены, практически нет задержек при оформлении документов. Очень важны личные отношения и связи: азиатская культура накладывает свой отпечаток.
Условия иммиграции в Сингапур для предпринимателей
Виза выбирается в зависимости от направления деятельности. Так, высококлассный программист может въехать в страну предпринимателем или инноватором.
Стоит помнить, что министерство труда Сингапура проверит фирму мигранта на соответствие требованиям уже через год, и в случае провала визу отзовут.
Начиная с 2017 года была устранена нижняя граница финансирования стартапов. Требование к стартовому капиталу в 36 тысяч долларов было исключено, а оценка перспективности проекта проводится в расширенном порядке. По словам правительства, это было сделано для расширения поддержки малого бизнеса и увеличения числа проектов, не требующих заметных вложений на старте.
Выбор нужной визы, условия её получения
Получение EntrePass возможно по трем направлениям:
- Предприниматель;
- Инноватор;
- Инвестор.
Каждый из типов визы имеет свои требования.
Предприниматель:
- Получил не менее 100 тысяч долларов инвестиций от государства или венчурной компании;
- Имеет заметный опыт в организации стартапов или существующий успешный бизнес в других странах;
- Участвует в одной из госпрограмм для поддержки бизнеса Сингапура.
Инноватор:
- Обладает интеллектуальной собственностью (например, патент или программное обеспечение);
- Компания сотрудничает с исследовательскими институтами Сингапура;
- Имеет выдающуюся компетенцию в областях, связанных с заявленным бизнесом.
Инвестор может предоставить историю успешных инвестиций в стартапы.
EntrePass не предоставляется по следующим направлениям деятельности:
- Бары, кофейни, кафе на открытом воздухе;
- Ночные клубы и караоке;
- Массаж, акупунктура, традиционная медимцина;
- Агентства по трудоустройству.
Условия получения вида на жительство, ПМЖ, гражданства
Гражданство Сингапура считается одним из самых удобных по безвизовому перемещению - обладателю доступны 159 стран. Помимо этого, сингапурский паспорт снимает последние вопросы по проживанию в стране и защищает от внезапной отмены визы из-за несоответствия каким-либо формальным требованиям.
Получение гражданства для обладателей бизнес-виз упрощено и займет около пяти лет. Первым шагом станет получение ВНЖ/ПМЖ после одного-двух продлений визы. Затем, через два года проживания в стране допускается подача заявления на гражданство.
Крупные инвесторы могут получить ПМЖ сразу же после инвестиции ~ 1800000 долларов США. В этом случае оформление гражданства займет всего пару лет.
Условия для получения гражданства мало чем отличаются от большинства азиатских стран:
- Стабильный доход;
- Отсутствие социально опасных заболеваний и судимостей;
- Законность бизнеса.
Покупка готового бизнеса и открытие с нуля
Чтобы купить бизнес в Сингапуре, в большинстве случаев придется регистрировать новую компанию с ограниченной ответственностью. Это не только защитит от возможных проблем с кредиторами и «наследством» старого бизнеса, но и заметно упростит передачу активов.
Покупка выполняется в пять шагов:
- Устная договоренность с владельцем о покупке бизнеса;
- Оформление ООО (в терминах сингапурского законодательства - Pte Ltd);
- Составление списка имущества, переходящего новому владельцу, для избежания разногласий. Договоренность о передаче баз контактов клиентов и поставщиков;
- Составление договора купли-продажи. Лучше обратиться к адвокатам - услуга обойдется примерно в тысячу долларов США или более в зависимости от масштабов сделки;
- Перезаключение всех ключевых арендных договоров, смена персонала (если необходимо).
Из-за того что подавляющее большинство мелкого и среднего бизнеса оформлены как ИП, а также в следствие необходимости создавать свою компанию при покупке, для обладателя бизнес-визы приобретение дела и его ведение с нуля практически ничем не отличаются. Следует быть осторожным при покупке стартапа - успешные новые идеи продаются крайне редко.
Распространенные варианты бизнеса у русских эмигрантов
Первая массовая волна бизнес-эмиграции в Сингапур из России стартовала в начале нулевых, с появлением программы EntrePass. В этот период ограничений на направление бизнеса практически не было, поэтому подавляющее большинство мигрантов начинали открывать кафе или массажный салон. В городе, который практически целиком является туристическим центром, такие заведения стоили недорого и быстро окупались.
В начале 2010-х город накрыла вторая волна миграции - IT-специалисты. Простота налогообложения и высокий уровень жизнь сделал город пристанищем множества индивидуальных предпринимателей на удаленной работе. Правительство Сингапура прямо поощряет таких частников, создавая перспективную трудовую базу для своих корпораций.
Значительная часть россиян трудится в сфере услуг, продавая свои навыки под вывеской компании или ИП. Парикмахеры и стилисты, дизайнеры интерьеров, частные автомастерские - за половиной русских компаний стоит конкретный человек с десятилетиями работы и уникальным опытом.
Идеи бизнеса с минимальными вложениями
Текущий тренд Сингапура - переход на онлайн-сервисы и доставку там, где раньше это посчитали бы безумием. Многочисленные онлайн-магазины, сервисы каршеринга, заказ продуктов и товаров первой необходимости все еще не полностью заняли нишу, так что новичкам будет за что зацепиться.
Может быть популярен тематический магазин или кафе с национальным колоритом. Но получить визу с таким предложением будет сложно - придется убеждать чиновников в том, что бизнес действительно уникален, а не станет еще одной забегаловкой из тысяч похожих.
Качественный сервис, вроде автомастерской с тюнингом автомобилей или ателье, которое шьет уникальные платья, также позволит беспрепятственно получить визу и доход в самом городе.
Разве что придется предоставить портфолио и доказать миграционной службе, что услуги действительно высокого качества.
Примеры успешного бизнеса
Магазин молодежной одежды и аксессуаров Dottinghill предлагает своим клиентам временные татуировки по дизайну независимых художников. Сам сайт является посредником, на котором художники выкладывают свои работы. При достаточном количестве заявок тату пускают в производство, а художнику выплачивают процент от продаж.
Все чаще на аутсорс выносятся самые странные задачи. Так, компания Synnovate Solutions предлагает заведениям общепита отдать мытье посуды их специалистам. Выигрывают все - владелец ресторана за чуть большую сумму избавляется от проблем с наймом посудомойщиков, а компания-аутсорсер получает свои деньги на разнице зарплат.
Юридические нюансы
В стране действует более сотни государственных и частных программ, оказывающих помощь в ведении и поддержке бизнеса, а налоговое законодательство - одно из самых гибких в мире. Перед тем как оформлять компанию, следует проконсультироваться с профессиональным юристом по вопросу лучших условий.
Регистрация бизнеса
Для регистрации компании в стране придется пройти четыре этапа:
1. Получение официального разрешения на название. Оно должно быть уникальным, а ряд дополнительных слов, вроде «туристическое агентство», «институт», «банк» подтверждаются дополнительными лицензиями;
2. Сбор пакета документов . Стандартный набор включает в себя:
- Учредительный договор;
- Утвержденный на общем собрании устав;
- Подтверждение о соответствии компании законодательству;
- Информация об учредителях, копии их паспортов.
3. Подпись документов. Проведение процедуры на территории Сингапура заметно уменьшит срок оформления;
4. Подача документо в в официальный реестр вместе с оплатой госпошлины в 330 местных долларов.
Налогообложение
На 2019 год в стране действует два налога:
- Подоходный с прогрессивной ставкой;
Налог на добавочную стоимость был введен несколько лет назад и составляет всего 3%, ставка подоходного налога - 17% с 2010 года.
Существует множество программ и налоговых льгот - так, при общем доходе компании до 300 000 долларов налог будет урезан вдвое. Инновационные компании могут получить статус «пионера», вовсе освобождаясь от налогов на несколько лет.
Дополнительно придется заплатить за:
- Использование автомобилей (транспортный сбор);
- Предоставление услуг (сервисный сбор);
- Найм иностранных сотрудников.
Другие нюансы
Деловой язык страны - английский, хотя в частной жизни многие используют китайский или малазийский язык. Для повседневного общения и работы английского языка вполне достаточно.
Наибольшие проблемы при регистрации может создать выбор названия. Неуникальное или просто похожее на глобальный/местный бренд наименование компании станет причиной массы проблем и задержек при оформлении.
Управлять бизнесом можно и по туристической визе. В этом случае для компании потребуется нанять местного директора-управленца и секретаря.
Организовывая бизнес в Сингапуре, не нужно пытаться «срезать углы» или упростить процедуру. Наказания за нарушение закона в стране очень жесткие - даже мелкие штрафы за брошенный на землю мусор начинаются от 500 сингапурских долларов. В случае более серьезных правонарушений миграционная служба без колебаний лишит нарушителя визы.
Не стоит экономить на фасаде и небольших услугах: 75% населения страны — этнические китайцы и малазийцы, в их культуре очень важны личные контакты и респектабельное лицо. Как пример: местные бизнесмены ходят в деловых костюмах даже в 40-градусную жару, а без личной встречи может провалиться даже самое выгодное дело.
Эталон азиатской страны с трудолюбивыми жителями и главенством закона, Сингапур станет отличным местом как для проживания, так и организации своего дела. Великолепное местоположение, тропический климат и близость океана сделало это государство не только одним из лучших курортов в мире, но и прекрасным местом для работы и жизни.
Глядя на впечатляющие пейзажи и оценивая стабильную инфраструктуру Сингапура, сложно представить, что всего пятьдесят лет назад он был тихим портовым городком.
Правительство города-государства фокусируется на проведении экономических реформ, усилении системы образования и инфраструктуры в целом. Именно поэтому Сингапур стал одним из самых оживленных и быстроразвивающихся мировых экономических центров, а ведение бизнеса в Сингапуре – привлекательной перспективой для многих предпринимателей.
Среда, способствующая ведению бизнеса в Сингапуре
Бесспорно территориальные ограничения и нехватка природных ресурсов означают, что исконно сингапурские индустрии с давних пор были связаны с сельским хозяйством, фермерством и рыболовством, но эти отрасли не смогли бы обогатить город-государство. Осознав это, правительство приняло всевозможные инициативы с целью простимулировать ведение бизнеса в Сингапуре в целом и получение иностранных инвестиций в частности. Это направление сохраняет свою актуальность и по сей день. Соответственно ведение бизнеса в Сингапуре безусловно будет выгодно местным и иностранным предпринимателям, инвесторам и межнациональным коллаборациям. Обеспечат это множественные государственные программы.
Как становится ясно из вышеприведенной таблицы, в зависимости от типа компании и индустрии, в которой она занята, ведение бизнеса в Сингапуре может быть поддержано как одной, так и несколькими государственными программами. В частности в городе-государстве особое значение придается новым и развивающимся индустриям, а также усилиям, направленным на развитие новых инновационных методов. Так правительство гарантирует, что Сингапур останется передовой и прогрессивной державой, способной конкурировать с ведущими мировыми финансовыми центрами.
Также сингапурское правительство в сотрудничестве с коммерческими банками разработало программу финансирования стартапов. В рамках так называемой программы микро-займов (“MLP”) коммерческие банки предлагают местным компаниям из малого и среднего бизнеса займы до 100 000 долларов по ставке всего в 5,5%. В отличие от традиционных займов, критерии для получения MLP не такие строгие, ведь программа нацелена на молодые компании, которые только начинают вести бизнес в Сингапуре.
Высокие стандарты жизни
И хотя Сингапур считается одним из самых дорогих городов в Азии, он также входит в десятку лучших направлений для экспатов (по данным ежегодного исследования качества жизни Mercer). Этим он выгодно отличается от других азиатских городов, в которых процветает преступность и коррупция, а политическое положение крайне нестабильно.
Ведение бизнеса в Сингапуре выгодно еще и потому, что качество беспроводной связи на острове невероятно высоко, так как скромный природный рельеф не препятствует быстрой урбанизации и развитию беспроводных сетей.
Ключевыми аспектами, которые делают ведение бизнеса в Сингапуре таким привлекательным для иностранцев, являются высокий уровень безопасности и первоклассная система образования. Сингапур не раз доказывал, что по качеству образования не уступает ведущим мировым державам и занимает по этому показателю третье место в мире.
Многие экспаты считают, что переезд в Сингапур будет полезен не только им самим, но и их семьям и детям.
Привлекательный налоговый режим Сингапура
Помимо высокого уровня жизни как для местного населения, так и для иностранцев ведение бизнеса в Сингапуре подразумевает еще и невероятно привлекательный режим налогообложения. , которые являются налоговыми резидентами города-государства, ставки относительно низки (от 3,5 до 22%), а люди, не являющиеся налоговыми резидентами, платят налоги исходя из ставки в 15% или же по ставке для резидентов, если она в их случае будет выше.
Таблица составлена на основе материалов с сайта www.iras.gov.sg .
Разобраться в корпоративной системе налогообложения Сингапура относительно легко. В городе-государстве действует территориальная налоговая система, налогооблагаемый доход компании исчисляется исходя из чистого дохода, заработанного в ходе ведения профессиональной деятельности в течение одного финансового года. Даже если не брать в расчет всевозможные налоговые льготы, ставка на доходы юридического лица в Сингапуре составляет 17% – это один из самых низких показателей в мире.